脱贫攻坚是全面建成小康社会的底线目标，也是我党向国际社会作出的庄严承诺。脱贫攻坚，金融是支撑。金融扶贫是脱贫攻坚的重要一环。为了解决贫困地区和贫困户融资难问题，陕西省相继出台了金融扶贫二十条、扶贫小额信贷系列指导意见等文件，不断加强金融扶贫投入。
信托是现代金融的四大体系之一，其属性是为中等以上收入者提供服务，似乎与脱贫攻坚毫不相干。然而，善于创新的信托从业者却能从中找到目标和方向，例如长安信托结合金融企业业务特色，灵活运用信托机制，充分发挥慈善信托社会功能，创新了信托精准扶贫模式，为陕西金融精准扶贫工作的深入开展，提供了新经验，打造了新亮点。
创新定向信托扶贫模式
2015年，为响应国家对陕甘宁革命老区精准脱贫号召，在陕西银监局的关心指导和大力支持下，由陕西银行业协会牵头发起、引导省内金融机构捐款设立了“大爱长安·陕西银行业普惠金融扶贫慈善信托”。该慈善信托联合了陕西省慈善协会（具有公募以及公益性捐赠税前抵扣资格的5A级慈善组织），由慈善协会先募集资金，向捐赠人开具可税收抵扣的捐赠发票，同时由慈善协会作为单一委托人，委托长安信托设立慈善信托，由此既保留了原公益信托结构下资金可公开募集、没有资金起点的限制的优势（由慈善协会进行资金公开募集），并让捐赠人享受到税收优惠。
该慈善信托通过农户小额贷款风险损失补偿金的形式，与延安地区的农信社、村镇银行合作，向那些有意愿，并有能力希望通过自己的劳动致富但缺乏原始生产资料的农户发放贷款，贷款产生的坏账，由该慈善信托资金与合作机构采取5：5的方式承担，从而降低授信门槛，扩大授信客户范围，为贫困农户提供生产经营所需的资金，实现定向扶贫。
该慈善信托也同时对合作机构发放该类贷款的损失进行补偿，提高合作机构对农户发放贷款的积极性，使更多农户得到生产经营的资金，促进“三农”发展。后续经决策委员会审批后，该慈善信托将探索更多有效的金融促扶贫的方式在陕西农村地区实施可持续发展项目。
长安信托董事长高成程表示，本项慈善信托将本着诚实、谨慎、有效管理的原则，审慎管理和运用公益资产。为健全决策程序，加强决策科学性，特设立决策委员会，由陕西省慈善协会、长安信托、陕西省银行业协会、各捐赠人代表组成决策委员会对该项目的重大事项进行共同决策。长安信托将按照决策委员会审批的情况严格执行，严格遵循专款专用、公开透明原则运用公益资金。
“大爱长安·陕西银行业普惠金融扶贫慈善信托”于2015年12月14日成立，截至2017年9月30日存续规模520万元。截至2016年末，延川县农村信用合作联社授信99笔，授信额度达547万元。志丹民生村镇银行共发放小额扶贫贷款23笔，累计发放了249万元。两家银行发放的贷款，主要用于支持农户种植果树、大棚蔬菜，购置农具、种子、化肥、家禽家畜等，也为部分农户提供贷款鼓励创业。
慈善信托模式
助力精准脱贫的六大优势
长安信托通过慈善信托助力精准扶贫的模式，具有诸多优势。
首先，突出制度创新，突破实践障碍。公益信托的公益事业管理机构不明确、相关免税政策尚未出台，这都给信托形式开展公益造成了障碍；“大爱长安·陕西银行业普惠金融扶贫慈善信托”在信托架构上采取由单一的公募慈善机构募集资金，再委托给信托公司设立单一信托的架构，能减少障碍，充分利用公益组织和信托公司各方的优势开展公益。而在决策机制上，设立各方参与的决策委员会，有利于公益的科学决策。
其次，突出普惠金融理念。在慈善信托运作中，实际贷款发放方面，延安市延川县农村信用合作联社与志丹民生村镇银行积极践行普惠金融理念，充分给予贫困户利率优惠，如延川县农村信用合作联社授信99笔，授信额度达547万元，执行8.64%的贷款利率，较一般年化贷款利率下降4.176%。志丹民生村镇银行共发放小额扶贫贷款23笔，累计发放了249万元，最低贷款利率为4.35%，最高不超过12%，加权贷款利率9.02%。大大降低了贫困户利息负担。
再次，突出风险补偿。如果只是将资金直接捐助给贫困户，那么金融业的扶贫工作与传统公益活动区别不大，而此次发起设立扶贫慈善信托，一个鲜明的特点就是通过风险补偿方式来支持贫困户生产经营。
第四，突出精准定向。当前扶贫工作进入攻坚阶段，重点是要突出“精准”二字，扶贫慈善信托采用对贷款进行风险补偿的方式进行扶贫，既要扶持贫困户，又要在一定程度上控制风险，对“精准”二字要求更高。
第五，突出项目持续性。传统的慈善组织开展慈善项目，难以保证项目可持续性。此次采取发起设立慈善信托的方式，有效解决了基金成立后的日常管理及投资运营增值问题。长安信托作为专业的金融机构，拥有专业的投资团队，并拥有制度优势，能广泛在各个领域投资，可以结合信托目的与市场情况进行有效的资产管理，实现公益资产的保值增值，变“输血”为“造血”，促进项目的持续开展。在公益运作上，对农村金融机构采取风险补偿的方式，使其降低贷款条件普惠到更多的农户。一方面运用了金融杠杆调动更多资金支持金融扶贫，另一方面，这也是一项金融试验，如果事实证明给这批农户发放贷款，风险能控制在合理范围内的话，那么即使没有慈善信托资金的支持，农村金融机构也可以给这类农户发放贷款。
最后就是突出经验积累。该模式具有金融试验性质，通过损失分担，助力金融企业进入传统慎贷领域，持续跟进，定期跟踪评估，有助于积累贫困人口这一特定人群贷款的违约率、损失率等风险数据。
慈善信托“杨凌模式”
打造金融脱贫新亮点
2017年6月，“大爱长安·陕西银行业普惠金融扶贫慈善信托”决策委员会召开年度会议，确定了今年项目从原来的两个县（延川、志丹），拓展到今年的四个县，增加宜川、安塞两个县区。而就在此次会议后不久的9月份，由杨凌农业高新技术产业示范区慈善协会和杨陵区精准扶贫办公室共同委托，长安信托受托的“长安慈——杨凌精准扶贫慈善信托”正式成立，初始规模501万元。
据了解，“长安慈——杨凌精准扶贫慈善信托”2017年计划拿出20万元用于精准扶贫工作。经过严格把关及筛选，2017年享受信托收益分配的对象全区共有83户144人。9月5日完成第一笔扶贫补贴拨付，今年第二笔扶贫补贴发放计划在12月进行。此外该慈善信托还将用于精准扶贫专项救助和精准扶贫项目资助，将有力推动杨凌早日实现精准脱贫，进入小康社会，为全国在2020年打赢脱贫攻坚战提供“杨凌模式”。
扶贫慈善既是国家主张，也是社会共识。据了解，长安信托此前已经成功落地4单慈善信托，落地单数居行业首位，并率先在业内成立慈善信托部。目前，长安信托已搭建起“基金会+慈善信托”双平台，致力于打造公益服务、家族信托与慈善信托一站式平台。慈善信托的金融扶贫模式，为金融行业更好地服务于扶贫工作拓展了新途径，利于形成更广泛的社会共识和更有效的扶贫实践力量。文/岳峰
