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中信建投保荐工大科雅IPO项目质量评级C级 上市当年业绩“大变脸”

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(一)公司基本情况

全称:河北工大科雅能源科技股份有限公司

简称:工大科雅

股票代码:301197.SZ

IPO申报日期:2021年06月30日

上市日期:2022年08月08日

上市板块:创业板

所属行业:软件和信息技术服务业(证监会行业2012年版)

IPO保荐机构:中信建投证券股份有限公司

保荐代表人:邵宪宝,赵小敏

IPO承销商:中信建投证券股份有限公司

IPO律师:北京市君合律师事务所

IPO审计机构:天健会计师事务所(特殊普通合伙)

资产评估机构:中水致远资产评估有限公司

(二)执业评价情况

(1)信披情况

主要应收占营收比例较大的客户情况,相关坏账准备计提的充分性披露不完全;石家庄科雅生产人员减少的原因及合理性,报告期内是否与发行人存在关联关系,是否存在第三方为发行人分摊成本的情形披露不完全;发行人发出商品、原材料等占比大于同行业公司合理性,不同项目相关存货的核算过程及其准确性披露不充分。

(2)监管处罚情况

行政处罚两次

(3)舆论监督:不扣分

(4)上市周期

2022年度已上市A股企业从申报到上市的平均天数为403.6天,工大科雅的上市周期是405天,高于整体均值。

(5)是否多次申报:不属于、不扣分

(6)发行费用及发行费用率

工大科雅的承销保荐佣金率为7.92%,高于整体平均数5.19%,高于保荐人中信建投保荐2022年度IPO承销项目平均佣金率4.98%。

(7)上市首日表现:不扣分

工大科雅股票首日上涨46.98%。

(8)上市三个月表现

工大科雅上市三个月股价下跌3.33%。

(9)发行市盈率:不扣分

工大科雅的发行市盈率39.64倍,行业均数34.29倍,高于行业平均水平15.60%。

(10)实际募资比例:不扣分

工大科雅预计募资6.73亿元,实际募资7.68亿元,超募14.12%。

(11)上市后短期业绩表现

2022年,公司实现营业总收入3.12亿元,同比下降22.52%;扣非净利润2866.98万元,同比下降63.03%。

(12)弃购比例与包销比例

包销(弃购)比例为0.2593%

(三)总得分情况

IPO项目总得分73分,分类C级。影响工大科雅评分的负面因素主要是:公司信披质量有待提升,上市周期明显高于行业平均水平,发行费用及发行费率较高,上市三个月业绩表现较差,从而导致了IPO得分情况受影响。

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