【财经网专稿】记者 宁波 11月5日，ST生化(000403.SZ)公告称，公司于2013年11月4日接到证监会通知，因公司涉嫌违反证券法律法规，根据相关规定，决定对公司进行立案调查。11月5日，公司早盘一度逼近跌停。
由于公司并未披露被调查原因，有投资者担忧该事件会影响公司脱帽。
ST生化的三季报显示，2013年前9月，公司实现营业收入3.75亿元，同比增长7.55%，实现归属于上市公司股东的净利润为8516万元，同比增长79%。在报告里，公司并未对2013年的业绩作出预测。但分析普遍认为，不出意外，ST生化摘星脱帽的概率较大。
而对于公司遭立案调查一事会不会影响公司撤销股票其他风险警示的进程，有法律人士表示，“如果公司业绩造假，而实际情况为亏损时，则会影响公司摘星脱帽的进程。其他情况，不会对公司造成影响。
但《证券市场周刊》记者注意到，公司近日有被媒体质疑过涉嫌虚增业绩，2013年9月1日，有关媒体发文报道《*ST生化的乌龙年报 涉嫌虚增收入》文章，质疑三点：公司存货及其跌价准备虚增期末存货资产；公司销售收入涉嫌虚增收入和盈利； 公司2013年半年报存在应收账款、利息收入等财务数据矛盾，涉嫌虚构部分银行存款利息收入；公司现金流量二级科目数据存在疑点。
虽然公司随后发布了澄清公告，但监管层是否认可，是否因此展开调查，就不得而知了。如果公司真是因业绩问题被调查，显然会对公司的“脱帽”增添变数。
除了因虚增业绩被调查的猜测外，不少投资者猜测，公司此番被立案调查，或与股东间的“内斗”有关。
公司刚因信披“劣迹斑斑”而被深交所处罚，公司在公告中特意表示，在立案调查期间，公司将积极配合中国证券监督管理委员会的调查工作，并严格履行信息披露义务。
深交所近日发出公告称，由于犯了“五宗罪”，对*ST生化及董事长兼总经理史跃武、董事兼财务总监曹正民、董秘岳云生给予公开谴责的处分；对董事原建民、纪玉涛、陈海旺、任彦堂，独立董事田旺林、陈树章、张建华，监事宁保安、马彦平、刘民志、史曜瑜、谭新民，副总经理阎鸿给予通报批评的处分。
这五宗罪包括：关联担保未履行审议程序和披露义务、重大诉讼未履行披露义务、对外财务资助未履行审议程序和披露义务、未按规定做好投资者关系管理工作、拒不配合深交所监管工作。值得注意的是，“重大诉讼未履行披露义务”具体是指，2006年6月20日，*ST生化用控股子公司振兴电业的部分固定资产5.34亿元为振兴集团(*ST生化的大股东)的另一家子公司山西振兴集团的借款提供抵押担保。2012年5月，因山西振兴集团未能偿还借款本金及利息，债权人向法院起诉包括振兴电业在内的四位担保人。这意味着上市公司旗下5.34亿元的固定资产可能被用来偿还贷款，而*ST生化没有披露此事。
同时，因遭到深交所公开谴责，可能使得*ST生化对信达资产的定向增发蒙上一层阴影。因为按照规定，“最近十二个月内受到过证券交易所公开谴责的，不得非公开发行股票。因而，*ST生化其他投资者对大股东颇有怨言，在此背景下，有投资者猜测，公司此次被证监会立案调查，不排除是其他股东采取的针对大股东的“反击”行为，意在踢大股东出局。
11月5日，公司股价早盘一度逼近跌停，全日收跌2.47%报13.84元。
(证券市场周刊供稿)
【作者：宁波 】(编辑：李国璐)
