关于就商业银行公司治理指引公开征求意见的公告

银监会网站

2011.07.2617:40

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为进一步完善我国银行业金融机构公司治理，促使银行业金融机构建立科学的决策、执行、监督、激励约束机制，提高公司治理有效性，中国银监会起草了《商业银行公司治理指引(征求意见稿)》。现向社会各界公开征求意见，请将有关意见和建议于2011年8月25日前以信函、电子邮件或传真的方式反馈中国银行业监督管理委员会银行监管二部。

附：《商业银行公司治理指引(征求意见稿)》

联系人：冯海霞、张亮

传真：010-66299384

通讯地址：北京市西城区金融大街甲15号中国银监会监管二部

邮政编码：100140

电子邮箱：fenghaixia@cbrc.gov.cn

zhangliang@cbrc.gov.cn

中国银行业监督管理委员会

《商业银行公司治理指引》

(征求意见稿)

第一章总则

第一条为进一步完善商业银行公司治理，促进商业银行稳健经营和健康发展，保护存款人和其他利益相关者的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》和其他相关法律、法规，制定本指引。

第二条中华人民共和国境内经银行业监督管理部门批准设立的商业银行、经国务院批准实行股份制改革的金融资产管理公司适用本指引。第三条本指引所称的商业银行公司治理是指股东大会、董事会、监事会、高级管理层、股东及其他利益相关者之间的相互关系，包括组织架构、职责边界、履职要求等治理制衡机制，以及决策、执行、监督、激励约束等治理运行机制。

第四条商业银行公司治理应遵循各治理主体独立运作、有效制衡、相互合作、协调运转的原则，建立合理的激励、约束机制，科学、高效地进行决策、执行和监督。

第五条各治理主体应由具备良好的专业背景、业务技能、职业操守和从业经验的人员组成，并在以下方面得到充分体现：

(一)

确保商业银行依法合规经营；

(二)

确保商业银行培育审慎的信贷文化；

(三)

确保商业银行履行良好的社会责任；

(四)

确保商业银行保护金融消费者的合法权

益。

第六条各治理主体及其成员依法享有权利和承担义务，共同维护商业银行整体利益，不应损害商业银行利益或将自身利益凌驾于商业银行利益之上。

第七条商业银行良好公司治理应当至少包括以下内容：

(一)健全的组织架构；(二)清晰的职责边界；(三)科学的发展战略、价值准则与良好的社会责任；(四)有效的风险管理与内部控制；(五)合理的激励约束机制；

(六)完善的信息披露制度。

第八条商业银行章程是银行公司治理的基本文件，对股东大会、董事会、监事会、高级管理层的组成、职责和议事规则等做出制度安排，并载明有关法律法规要求在章程中明确规定的其他事项。

商业银行应当制定章程并根据自身发展及相关法律法规要求及时修改完善章程。

第二章公司治理架构

第一节股东和股东大会

第九条股东应当依法对商业银行履行诚信义务，确保提交的股东资格资料真实、完整、有效。主要股东还应完整、及时、准确地向董事会披露关联方情况，并承诺当关联关系发生变化时及时向董事会报告。

本指引所称主要股东是指能够直接、间接、共同持有或控制商业银行百分之五以上股份或表决权以及对商业银行决策有重大影响的股东。

。关银行第十条股东特别是主要股东应当严格按照法律、法规、规章及商业银行章程行使出资人权利，不应谋取不当利益，不应干预董事会、高级管理层根据章程享有的决策权和管理权，不应越过董事会和高级管理层直接干预商业银行经营管理，不应损害商业银行利益和其他利益相关者合法权益。

第十一条股东特别是主要股东应支持银行董事会制定合理的资本规划，使银行资本持续地满足监管要求。当银行资本不能满足监管要求时，应制定资本补充计划使资本充足率限期内达到监管要求，逾期没有达到监管要求，应当降低分红比例甚至停止分红，并通过增加核心资本等方式补充资本。主要股东不应阻碍其它股东对银行补充资本或合格的新股东进入。

第十二条主要股东应以书面形式作出资本补充和流动性支持的长期承诺，并作为商业银行资本规划和流动性应急计划的一部分。

第十三条股东获得本行授信的条件不得优于其他客户同类授信的条件。

第十四条商业银行不得接受本行股票为质押权标的。

股东特别是主要股东需以本行股票为自己或他人向本行以外的金融机构担保的，应当事前告知本行董事会。

股东在本行借款余额超过其持有经审计的上一年度股权净值，不得将本行股票进行质押。

商业银行应当在章程中规定，股东特别是主要股东在本行授信逾期时，应对其在股东大会和派出董事在董事会上的表决权进行限制。

第十五条股东应严格按照法律、法规、规章及商业银行章程规定的程序提名董事、监事候选人。

同一股东不得同时提名董事和监事人选；同一股东提名的董事(监事)人选已担任董事(监事)职务，在其任职期届满前，该股东不得再提名监事(董事)候选人。因特殊股权结构需要豁免的，应当向银行业监督管理部门提出申请，并说明理由。

同一股东及其关联人提名的董事原则上不得超过董事会成员总数的三分之一。

第十六条股东大会依据《公司法》和商业银行章程行使职权。

第十七条股东大会会议包括年会和临时会议。

股东大会年会应由董事会召集，并应在每一会计年度结束后六个月内召开。因特殊情况需延期召开的，应向银行业监督管理部门报告，并说明延期召开的事由。

股东大会会议应当实行律师见证制度，并由律师出具法律意见书。法律意见书应当对股东大会召开程序、出席股东大会的股东资格、股东大会决议内容等事项的合法性发表意见。

股东大会的会议议程和会议议题应当由董事会依法、公正、合理地进行安排，确保股东大会能够对每个议题进行充分的讨论。

第十八条股东大会议事规则由商业银行董事会负责制定，并经股东大会审议通过后执行。

股东大会议事规则包括通知、提案机制、召开方式、文件准备、表决形式、会议记录及签署、关联股东的回避等。

第二节董事会

第十九条董事会对股东大会负责，对商业银行经营和管理承担最终责任，除依据《公司法》等法律法规和商业银行章程行使职责外，董事会在履行职责时还应特别关注：

(一)制定商业银行经营发展战略并监督战略实施；

(二)制定商业银行风险容忍度、风险管理和内部控制政策；

(三)制定资本规划，承担资本充足率管理最终责任；

(四)定期评估并完善商业银行公司治理；

(五)负责商业银行信息披露，并对商业银行会计和财务报告的真实性、准确性、完整性和及时性承担最终责任；

(六)监督并确保高级管理层有效履行管理职责；

(七)关注和维护存款人和其他利益相关者利益；

(八)关注银行与股东特别是主要股东之间的利益冲突，建立利益冲突识别、审查和管理机制等。

第二十条商业银行应根据其规模和业务状况，确定合理的董事会人数及构成。

第二十一条董事会由执行董事和非执行董事(包括股权董事、独立董事)组成。

执行董事是指在商业银行担任除董事职务外的其他高级经营管理职务的董事。

非执行董事是指在商业银行不担任经营管理职务的董事。

独立董事是指不在商业银行担任除董事以外的其他职务，并与所聘商业银行及其主要股东不存在任何可能影响其进行独立、客观判断关系的董事。

第二十二条董事会应根据商业银行情况单独或合并设立其专门委员会，如战略委员会、审计委员会、风险管理委员会、关联交易控制委员会、提名委员会、薪酬委员会等。

战略委员会负责制定商业银行经营管理目标和长期发展战略，监督、检查年度经营计划、投资方案的执行情况。

审计委员会负责检查商业银行风险及合规状况，会计政策、财务状况和财务报告程序；负责商业银行年度审计工作，并就审计后的财务报告信息真实性、准确性、完整性和及时性作出判断性报告，提交董事会审议。

风险管理委员会负责监督高级管理层关于资本和信用风险、流动性风险、市场风险、操作风险、合规风险和声誉风险等风险的控制情况，对商业银行风险政策、管理状况及风险承受能力进行定期评估，提出完善商业银行风险管理和内部控制的意见。

关联交易控制委员会负责关联交易的管理、审查和批准，控制关联交易风险。

提名委员会负责拟定董事和高级管理层成员的选任程序和标准，对董事和高级管理层成员的任职资格进行初步审核，并向董事会提出建议。

薪酬委员会负责审议全行薪酬管理制度和政策，拟定董事和高级管理层的薪酬方案，并向董事会提出薪酬方案建议，监督方案实施。

第二十三条董事会专门委员会向董事会提供专业意见或根据董事会授权就专业事项进行决策。

各相关专门委员会应当定期与高级管理层及部门交流商业银行经营和风险状况，并提出意见和建议。

第二十四条各专门委员会成员应当具有与专门委员会职责相适应的专业知识和工作经验，各专门委员会负责人原则上不宜兼任。

提名委员会、薪酬委员会、关联交易控制委员会、审计委员会应当由独立董事担任负责人，其中关联交易控制委员会、审计委员会中独立董事原则上应占半数以上。

审计委员会成员应当具有财务、审计和会计等某一方面的专业知识和工作经验。风险管理委员会负责人应具有对各类风险进行判断与管理经验，并能理解和解释商业银行已使用的风险管理模型。

第二十五条董事会设董事长一人，可以设副董事长。董事长和副董事长由董事会以全体董事过半数选举产生。

商业银行董事长和行长应当分设，董事长不得由控股股东法定代表人或主要负责人兼任；商业银行董事长和行长原则上不得兼任下设公司董事长。因特殊情况需要豁免的，应向银行业监督管理部门申请核准，并说明理由。

第二十六条董事会例会每年至少应当召开四次。董事会临时会议的召开程序由商业银行章程规定。

第二十七条董事会应当制定内容完备的董事会议事规则，包括通知、文件准备、召开方式、表决形式、提案机制、会议记录及其签署、董事会授权规则等，并报股东大会审议通过。

董事会议事规则中应包括各项议案的提案机制和程序，明确各治理主体在提案中的权利和义务。在会议记录中明确记载各项议案的提案方。

第二十八条董事会各专门委员会议事规则和工作程序由董事会制定。各专门委员会应制定年度工作计划并定期召开会议。

第二十九条董事会会议应有过半数董事出席方可举行。董事会做出决议，必须经全体董事过半数通过。

董事会会议可采用会议表决(包括视频会议)和通讯表决两种表决方式，实行一人一票。

商业银行章程或董事会议事规则应对董事会采取通讯表决的条件和程序进行规定。董事会会议采取通讯表决方式时应说明理由。

商业银行章程应当规定，利润分配方案、重大投资、重大资产处置方案、聘任或解聘高级管理人员、资本补充方案、重大股权变动以及财务重组等重大事项不应采取通讯表决方式，应当由董事会三分之二以上董事通过。

第三十条董事会召开董事会会议，应当事先通知监事会派员列席。

董事会在履行职责时，应当充分考虑外部审计机构的意见。

第三十一条银行业监督管理部门对商业银行的监管意见及商业银行整改情况应当在董事会上予以通报。

第三节监事会

第三十二条监事会是商业银行的监督机构，对股东大会负责，除依据《公司法》等法律法规和商业银行章程行使职责外，监事会在履行职责时还应特别关注：

(一)监督董事会确立稳健的经营理念、价值准则和制定符合本行实际的发展战略；

(二)定期对董事会制定的发展战略科学性、合理性和有效性进行评估，形成评估报告；

(三)对本行经营决策、风险管理和内部控制等进

行监督检查并督促整改；

(四)对董事及独立董事的选聘程序进行监督；

(五)对董事、监事和高级管理人员履职情况进行

综合评价；

(六)对全行薪酬管理制度和政策及高级管理人员

薪酬方案的科学性、合理性进行监督；

(七)定期与银行业监督管理部门沟通商业银行情

况等。

第三十三条监事会由职工代表出任的监事、股东大会选举的外部监事和股东代表监事组成。

外部监事与商业银行及其主要股东之间不应存在影响其独立判断的关系。

第三十四条监事会可根据情况设立提名委员会和监督委员会。

提名委员会负责拟订监事的选任程序和标准，对监事候选人的任职资格进行初步审核，并向监事会提出建议；对董事及独立董事的选聘程序进行监督；对董事、监事和高级管理人员履职情况进行综合评价并向监事会报告；对全行薪酬管理制度和政策及高级管理人员薪酬方案的科学性、合理性进行监督。

提名委员会应当由外部监事担任负责人。

监督委员会负责拟订对本行财务活动的监督方案并实施相关检查，监督董事会确立稳健的经营理念、价值准则和制定符合本行实际的发展战略，对本行经营决策、风险管理和内部控制等进行监督检查。

第三十五条监事会主席(监事长)应由专职人员担任，且至少应当具有财务、审计、金融、法律等某一方面专业知识和工作经验。

第三十六条监事会应当制定内容完备的监事会议事规则，包括通知、文件准备、召开方式、表决形式、会议记录及其签署等。监事会例会每年至少应当召开四次。监事会临时会议召开程序由商业银行章程规定。

第三十七条监事会在履职过程中有权要求董事会和高级管理层提供信息披露、审计等方面的必要信息。监事会认为必要时，可以指派监事列席高级管理层会议。

第三十八条监事会可以独立聘请外部机构就相关工作提供专业协助。

第四节高级管理层

第三十九条高级管理层由行长、副行长、财务负责人、董事会秘书及监管部门认定的其它高级管理人员组成。

第四十条高级管理层根据商业银行章程及董事会授权开展经营管理活动，确保银行经营与董事会所制定批准的发展战略、风险偏好、各项政策流程和程序相一致。

高级管理层对董事会负责，同时接受监事会监督。高级管理层依法在其职权范围内的经营管理活动不应受干预。

第四十一条高级管理层应当建立向董事会及其专门委员会、监事会及其专门委员会信息报告制度，明确信息的种类、内容、时间和方式等，确保董事、监事能够及时、准确地获取各类信息。

第四十二条高级管理层应当建立和完善各项会议制度，并制定相应议事规则。

第四十三条行长依照法律、行政法规、商业银行章程及董事会授权，行使有关职权。

第三章董事、监事、高级管理人员

第一节董事

第四十四条商业银行应制定规范、公开的董事选举程序，经股东大会批准后实施。

第四十五条董事提名及选举的一般程序为：

(一)在商业银行章程规定的董事会人数范围内，按照拟选任人数，可以由上一届董事会提名委员会提出董事候选人名单；单独或者合计持有商业银行发行的有表决权股份总数百分之三以上股东可以向董事会提出董事候选人；

(二)董事会提名委员会对董事候选人的任职资格和条件进行初步审核，合格人选提交董事会审议；经董事会审议通过后，以书面提案方式向股东大会提出董事候选人；

(三)董事候选人应在股东大会召开之前做出书面承诺，同意接受提名，承诺公开披露的资料真实、完整并保证当选后切实履行董事义务；

(四)董事会应当在股东大会召开前依照法律、法规和商业银行章程规定向股东披露董事候选人详细资料，保证股东在投票时对候选人有足够的了解；

(五)股东大会对每位董事候选人逐一进行表决；

(六)遇有临时增补董事，由董事会提名委员会或符合提名条件的股东提出，股东大会予以选举或更换。

第四十六条独立董事提名及选举程序还应遵循以下原则：

(一)董事会提名委员会、单独或者合计持有商业银行发行的有表决权股份总数百分之一以上股东可以向董事会提出独立董事候选人，已经提名董事的股东不得再提名独立董事。

(二)被提名的独立董事应由董事会提名委员会进行资质审查，审查重点包括独立性、专业知识、经验和能力等；

(三)独立董事的选聘应主要遵循市场原则。

第四十七条董事应当符合银行业监督管理部门所规定的任职条件，董事任职资格须经银行业监督管理部门审核。

董事任期由商业银行章程规定，但每届任期不得超过三年。董事任期届满，连选可以连任。独立董事在同一家商业银行任职时间累计不得超过六年。

第四十八条董事依法有权了解商业银行的各项业务经营情况和财务状况，并对其他董事和高级管理层成员履行职责情况实施监督。

第四十九条董事对商业银行负有忠实和勤勉义务。董事应当按照相关法律、法规、规章及商业银行章程的要求，认真履行职责。

第五十条董事不可以在可能发生利益冲突的金融机构兼任董事，如在其他金融机构任职，应事先告知商业银行，并承诺上述职务之间不存在利益冲突。

独立董事不应在超过两家商业银行同时任职。

第五十一条董事应当投入足够的时间履行职责。董事应当每年亲自出席至少三分之二以上的董事会会议。

董事因故不能出席，可以书面委托同类别其他董事代为出席。

董事在董事会会议上应当独立、专业、客观地发表意见。

第五十二条董事个人直接或者间接与商业银行已有或者计划中的合同、交易、安排有关联关系时，均应将关联关系的性质和程度及时告知董事会关联交易控制委员会，并且在审议相关事项时做必要的回避。

第五十三条股权董事应当积极履行股东与商业银行之间的沟通职责，重点关注股东与商业银行关联交易情况并支持商业银行制定资本补充规划。

第五十四条独立董事履行职责时应当对董事会审议事项发表客观、公正的独立意见，并重点关注以下事项：

(一)重大关联交易的合法性和公允性；

(二)利润分配方案；

(三)高级管理人员的聘任和解聘；

(四)可能造成商业银行重大损失的事项；

(五) 可能损害存款人、中小股东和其它利益相关者利益的事项；

(六)外部审计师的聘任等。

第五十五条独立董事每年在商业银行工作时间不得少于十五个工作日，担任审计委员会、关联交易委员会及风险管理委员会负责人的董事在商业银行工作时间不得少于二十五个工作日。

第五十六条董事应按要求参加培训，了解董事的权利和义务，熟悉有关法律法规，掌握应具备的相关知识。

第五十七条商业银行应规定董事在商业银行的最低工作时间，并建立董事履职档案，完整记录董事参加董事会会议次数、独立发表意见、建议及其被采纳情况等，作为对董事评价的依据。

第二节监事

第五十八条监事应当依照法律、法规、规章及商业银行章程规定，忠实履行监督职责。

第五十九条监事和外部监事的提名及选举程序应参照董事和独立董事的提名及选举程序。

股东监事和外部监事由股东大会选举和罢免；职工代表出任的监事由银行职工民主选举产生或更换。

第六十条监事任期每届为三年。监事任期届满，连选可以连任，外部监事在同一家商业银行任职时间累计不得超过六年。

第六十一条监事应积极参加监事会组织的监督检查活动，依法有权进行独立调查、取证，并实事求是提出问题和监督意见。

第六十二条监事应每年至少亲自出席三分之二的监事会会议。监事因故不能出席，可以书面委托同类别其他监事代为出席。监事连续两次未能亲自出席会议，也不委托其他监事出席监事会会议的，视为不能履职。

股东监事和外部监事每年在商业银行工作时间不得少于十五个工作日。

职工监事享有参与涉及员工切身利益的规章制度制定权利，并应积极参与其执行情况的检查。

第六十三条监事可以列席董事会会议，对董事会决议事项提出质询或者建议，但不享有表决权。列席董事会会议的监事应当将会议情况报告监事会。

第六十四条监事的薪酬应由股东大会审议确定，董事会不得干预监事薪酬标准。

第三节高级管理人员

第六十五条高级管理人员应通过银行业监督管理部门的任职资格审查。

第六十六条高级管理人员应当遵循诚信原则，审慎、勤勉地在其职权范围内行使职权，不得为自己或他人谋取属于本商业银行的商业机会，不得接受与本商业银行交易有关的利益。

高级管理人员原则上不得在没有股权投资的其他经济组织兼职，在经银行业监督管理部门批准的银行附属机构兼职除外。

第六十七条高级管理人员应当按照董事会要求，及时、准确、完整地向董事会报告有关本行经营业绩、重要合同、财务状况、风险状况和经营前景等情况。

第六十八条高级管理人员应当接受监事会监督，定期向监事会提供有关本行经营业绩、重要合同、财务状况、风险状况和经营前景等情况信息，不得阻挠、妨碍监事会依职权进行的检查、审计等活动。

第六十九条高级管理人员对董事会违反任免规定的行为，有权请求监事会提出异议，并向监管部门报告。

第四章发展战略、价值准则和社会责任

第七十条商业银行应兼顾股东、存款人和其他利益相关者利益，制定清晰的发展战略和良好的价值准则，并确保在全行得到有效贯彻。

第七十一条商业银行发展战略应重点涵盖中长期发展规划、战略目标、经营理念、市场定位、资本管理和风险管理等方面的内容。

商业银行在关注总体发展战略基础上，还应重点关注人才战略和信息技术战略等配套战略。

第七十二条商业银行发展战略由董事会负责制定并向股东大会报告。董事会在制定发展战略时应充分考虑商业银行所处的宏观经济形势、市场环境、风险承受能力和自身比较优势等因素，明确市场定位，突出差异化和特色化，不断提高商业银行核心竞争力。

第七十三条董事会在制定资本管理战略时应充分考虑商业银行风险及其发展趋势、风险管理水平及承受能力、资本结构、资本质量、资本补充渠道以及长期补充资本的能力等因素，并督促高级管理层具体执行。

第七十四条商业银行应制定中长期信息科技规划，建立健全管理组织和技术架构成熟、运行安全稳定、应用丰富灵活、管理科学高效的信息科技体系，并确保信息科技建设对商业银行业务和风险管控的有效支持。

第七十五条商业银行应建立健全人才招聘、开发、评估、激励、使用和规划的科学机制，逐步实现人力资源配置市场化，推动商业银行实现可持续发展。

第七十六条商业银行董事会应定期对发展战略进行评估与审议，确保商业银行发展战略与经营情况和市场环境变化相适应。

监事会应对商业银行发展战略的制定、实施与评估进行监督。

高级管理层应在商业银行发展战略框架下制定科学合理的年度经营管理目标与计划。

第七十七条商业银行应树立具有社会责任感的价值准则、企业文化和经营理念，以此激励全体员工更好地履职。

第七十八条商业银行董事会负责核准包括董事会自身、高级管理层及全行员工应遵循的职业规范与公司价值准则。

高级管理层负责制定包括全行各部门管理人员和业务人员的行为规范，明确具体的问责条款，并建立相应处理机制。

第七十九条商业银行应鼓励员工通过合法渠道对有关违法、违规和违反职业道德的行为予以报告，并充分保护员工合法权益。

第八十条商业银行应当在经济、环境和社会公益事业等方面履行社会责任，积极配合国家宏观经济调控政策，并在制定发展战略时予以体现，同时定期向公众披露社会责任报告。

商业银行应支持国家产业政策和环保政策，保护和节约资源，促进社会可持续发展。

第八十一条商业银行应遵守公平、安全、有序的行业竞争秩序，以优质的专业化经营，不断改进金融服务，保护金融消费者合法权益，持续为国家、股东、员工、客户和社会公众创造价值。

第五章风险管理与内部控制

第一节风险管理

第八十二条商业银行董事会对银行风险管理承担最终责任。

商业银行董事会应根据银行风险状况、发展规模和速度，建立全面的风险管理战略、政策和程序，确定银行面临的主要风险、适当的风险限额和风险偏好，督促高级管理层有效地识别、计量、监测、控制并及时处置商业银行面临的各种风险。

第八十三条商业银行董事会及其风险管理委员会应定期听取高级管理层关于商业银行风险状况的专题报告，对商业银行风险水平、风险管理状况、风险承受能力进行评估，并提出全面风险管理意见。

第八十四条商业银行应建立独立的风险管理部门，并确保该部门具备足够的职权、资源和与董事会进行直接沟通的渠道，保证其独立性。

商业银行应在人员数量和资质、薪酬和其它激励政策、信息科技系统访问权限、专门的信息系统建设以及商业银行内部信息渠道等方面给予风险管理部门必要的支持。

第八十五条商业银行的风险管理部门应包括但不限于下列职责：

(一)对各项业务及各类风险进行持续、统一的监测、分析与报告；

(二)持续监控风险并测算与风险相关资本需求，及时向高级管理层和董事会报告；

(三)了解银行股东特别是主要股东的风险状况、集团架构对商业银行风险状况的影响和传导，定期进行压力测试，并制定应急预案；

(四)评估业务和产品创新、进入新市场以及市场环境发生显著变化时，给商业银行带来的风险。

第八十六条商业银行可设立独立于操作和经营条线的首席风险官。

首席风险官负责商业银行的全面风险管理，并可直接向董事会及其专门委员会报告。

首席风险官应具备判断和影响商业银行整体风险状况的能力，并且具有完整、可靠、独立的信息来源。

首席风险官的聘任和解聘由董事会负责并及时向公众披露。

第八十七条商业银行应在集团层面和单体层面分别对风险进行持续的识别和监控，风险管理的复杂程度应与自身风险状况变化和外部风险环境改变相一致。

商业银行应根据有关规定强化并表管理，董事会和高级管理层应负责商业银行整体及其子公司的全面风险管理，指导子公司做好风险管理工作，并在集团内部建立必要的防火墙制度。

第八十八条商业银行被集团控股或作为子公司时，董事会和高级管理层应及时提示与要求集团或母公司，制定全公司全面发展战略和风险政策时充分考虑子商业银行的特殊性。

第二节内部控制

第八十九条商业银行董事会应当持续关注商业银行内部控制状况，建立良好的内部控制文化，监督高级管理层制定相关政策、程序和措施，对风险进行全过程管理。

第九十条商业银行应建立健全内部控制责任制，确保董事会、监事会和高级管理层充分认识自身对内部控制所承担的责任。

董事会、高级管理层对内部控制的有效性分层负责，并对内部控制失效造成的重大损失承担责任；

监事会负责监督董事会、高级管理层完善内部控制体系和制度，履行内部控制监督职责。

第九十一条商业银行应当有效建立各部门之间的横向信息传递机制，以及董事会、高级管理层和各职能部门之间的纵向信息传递机制，确保董事会、监事会、高级管理层及时了解银行经营和风险状况，同时确保内控政策及信息向相关部门和员工的有效传递。

第九十二条商业银行应当建立独立的内部控制监督与评价部门，该部门应对内部控制制度建设和执行情况进行有效监督与评价，并可直接向董事会、监事会和高级管理层报告。

第九十三条商业银行应建立独立垂直的内部审计管理体系和与之相适应的内部审计报告制度和报告线路。

首席审计官和内部审计部门应定期向董事会和监事会报告审计工作情况，及时报送项目审计报告，并通报高级管理层。

首席审计官和审计部门负责人的聘任和解聘应由董事会负责。

第九十四条商业银行应建立外聘审计机构制度。

商业银行外聘审计机构除履行财务审计外，应对商业银行审计年度的公司治理、内部控制及经营管理状况进行评估，并向商业银行和银行业监督管理部门提交管理建议书。

第九十五条董事会、监事会和高级管理层应有效利用内部审计部门、外部审计机构和内部控制部门的工作成果，及时采取相应纠正措施。

第六章激励约束机制

第一节董事和监事履职评价

第九十六条商业银行应当建立健全对董事和监事的履职评价体系，明确董事和监事的履职标准，建立并完善董事和监事履职与诚信档案。

第九十七条商业银行对董事和监事的履职评价应包括董事和监事自评、银行高级管理人员评价、董事会评价和监事会评价及外部评价等多个维度。

第九十八条监事会负责对商业银行董事和监事履职的综合评价，报经股东大会批准后，向银行业监督管理部门报告最终评价结果。

银行业监督管理部门应当对商业银行董事和监事的履职评价进行监督。

第九十九条董事会、监事会应分别根据董事和监事的履职情况提出董事和监事合理的薪酬安排并报股东大会批准。

第一百条董事和监事除在履职评价的自评环节外，不应参与本人履职评价和薪酬相关的决定过程。

第一百零一条董事和监事违反法律、法规或者商业银行章程，给商业银行造成损失的，商业银行应按规定向其问责，责令其承担赔偿责任。

第一百零二条对于不能按照规定履职的董事和监事，商业银行董事会和监事会应及时提出处理意见并采取相应措施。

第一百零三条商业银行进行董事和监事履职评价时，应当充分考虑外部审计机构的意见。

第二节高级管理人员绩效考核

第一百零四条商业银行应建立与银行社会责任、企业文化、发展战略、风险管理、整体效益、岗位职责相联系科学合理的高级管理层激励约束机制。

第一百零五条商业银行应建立公正透明的高级管理人员绩效考核标准、程序以及相应的薪酬机制。绩效考核的标准应体现保护存款人和投资人利益原则，确保银行短期利益与长期利益相一致。

第一百零六条高级管理人员不应参与本人绩效考核标准和薪酬的决定过程。

第一百零七条商业银行出现下列情形之一，应当严格限定高级管理人员绩效考核结果及其薪酬：

(一)资本充足率等主要监管指标没有达到监管要求；

(二)资产质量出现大幅下降；

(三)出现其他重大风险或盈利状况明显恶化。

第一百零八条高级管理人员违反法律、法规或者商业银行章程，给商业银行造成损失的，商业银行应按规定向其问责，要求其承担赔偿责任。

第三节银行薪酬机制

第一百零九条商业银行应制定合理的薪酬机制，确保其充分体现各类风险与成本相抵扣、长期与短期激励相协调，人才培养和风险控制相适应，并有利于本行战略目标的实施和竞争力提升。

第一百一十条商业银行应建立科学的绩效考核指标体系，并分解落实到具体部门和岗位，作为绩效薪酬发放的依据。

商业银行绩效考核指标应包括经济效益指标、风险成本控制指标和社会责任指标。

第一百一十一条商业银行薪酬支付期限应与相应业务的风险持续时期保持一致，引入绩效薪酬延期支付和追索扣回制度，其中主要高级管理人员绩效薪酬应提高延期支付比例。

第一百一十二条商业银行可根据国家有关规定制定本行中长期激励计划。

第一百一十三条商业银行审计部门每年应对绩效考核及薪酬机制和执行情况进行专项审计，审计结果应向董事会和监事会报告，并报送银行业监督管理部门。

外部审计机构应将商业银行薪酬制度的设计和执行情况纳入审计范围。

第七章信息披露

第一百一十四条商业银行应当建立本行的信息披露管理制度，按照有关法律法规、会计制度和监管规定进行信息披露。

第一百一十五条商业银行应当遵循真实性、准确性、完整性和及时性原则，规范地披露信息，不得存在虚假、误导和重大遗漏等。

商业银行信息披露应尽可能使用通俗易懂的语言。

第一百一十六条商业银行董事会负责本行的信息披露，信息披露文件包括定期报告、临时报告以及规定的其他文件。

第一百一十七条商业银行定期披露的信息应包括：基本信息、财务会计报告、风险管理信息、公司治理信息、年度重大事项等。

第一百一十八条商业银行披露的基本信息应包括但不限于以下内容：法定名称、注册资本、注册地、成立时间、经营范围、法定代表人、主要股东及其持股情况、董事、监事、高级管理人员简历、客服和投诉电话、各分支机构营业场所等。

第一百一十九条商业银行披露的财务会计报告由会计报表、会计报表附注、财务情况说明书等组成。

商业银行应披露会计师事务所出具的审计报告。

第一百二十条商业银行披露的风险管理状况信息应包括但不限于下列内容：

(一)信用风险、流动性风险、市场风险、操作风险、声誉风险和国别风险等各类风险状况；

(二)风险控制情况，包括董事会、高级管理层对风险的监控能力，风险管理的政策和程序，风险计量、监测和管理信息系统，内部控制和全面审计情况等。

(三)采用的风险评估及计量方法

商业银行应与外部审计机构就风险管理信息披露的充分性进行讨论。

第一百二十一条商业银行披露的公司治理信息应包括：

(一)年度内召开股东大会情况；

(二)董事会构成及其工作情况；

(三)独立董事工作情况；

(四)监事会构成及其工作情况；

(五) 外部监事工作情况；

(六)高级管理层构成及其基本情况；

(七) 商业银行薪酬制度及当年董事、监事和高级管理人员薪酬；

(八)商业银行部门设置和分支机构设置情况；

(九) 银行对本行公司治理的整体评价；

(十)银行业监督管理部门规定的其它信息。

第一百二十二条商业银行披露的年度重大事项应包括但不限于下列内容：

(一)最大十名股东及报告期内变动情况；

(二)增加或减少注册资本、分立合并事项；

(三)其他重要信息。

第一百二十三条商业银行年度报告应包括本指引第一百一十七条规定的内容。

第一百二十四条商业银行发生下列事项之一的，除经银行业监管部门豁免，应自事项发生之日起十个工作日内编制临时信息披露报告，并通过公开渠道发布：

(一)控股股东或者实际控制人发生变更；

(二)更换董事长或者行长；

(三)当年董事会累计变更人数超过董事会成员人数的三分之一；

(四)商业银行名称、注册资本或者注册地发生变更；

(五)经营范围发生重大变化；

(六)合并或分立；

(七)重大投资、重大资产处置；

(八)重大诉讼或者重大仲裁事项；

(九)商业银行或者其分支机构受到行政管理部门的重大处罚；

(十)聘任、更换或者提前解聘会计师事务所；

(十一)银行业监督管理部门规定的其他事项。

第一百二十五条商业银行应通过年报、互联网站等方式披露银行信息，并确保股东和利益相关者能够及时方便地获取所披露的信息。

第一百二十六条商业银行董事、高级管理人员应当对定期报告签署书面确认意见，监事会应当提出书面审核意见，说明报告的编制和审核程序是否符合法律法规和监管规定，报告的内容是否能够真实、准确、完整地反映商业银行的实际情况。

董事、监事、高级管理人员对定期报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或者存在异议的，应当陈述理由和发表意见，并予以披露。

第一百二十七条商业银行监事会应当对董事、高级管理人员履行信息披露职责的行为进行监督；关注公司信息披露情况，发现信息披露存在违法违规问题的，应当进行调查并提出处理建议，并将相关情况及时向银行业监督管理部门报告。

第八章监督管理

第一百二十八条银行业监督管理部门应将商业银行公司治理纳入法人监管体系中，并根据本指引全面评估商业银行公司治理的健全性和有效性，提出监管意见，督促商业银行完善公司治理。

第一百二十九条银行业监督管理部门通过非现场监管和现场检查实施对商业银行公司治理的持续监管，具体方式包括风险提示、现场检查、监管通报、约见会谈、与内外部审计师会谈、任职资格审查和任前谈话、与政府部门及其他监管当局进行协作等。

第一百三十条银行业监督管理部门可以派员列席商业银行股东大会、董事会、监事会和年度经营管理工作会等会议。商业银行召开上述会议时，应至少提前三个工作日通知银行业监督管理部门。

商业银行应将股东大会、董事会和监事会的会议记录和决议等文件及时报送银行业监督管理部门备案。

第一百三十一条银行业监督管理部门应就公司治理监督检查评估结果与商业银行董事会、监事会、高级管理层进行充分沟通，并视情况将评价结果在银行董事会、监事会会议上通报。

第一百三十二条商业银行不能满足银行业监督管理部门确定的公司治理要求时，银行业监督管理部门有权要求商业银行制定整改计划，并视情况采取监管措施。

第九章附则

第一百三十三条独资银行应参照本指引关于监事会和监事的规定在银行章程中对监事的权利和责任做出规定。本指引关于同一股东提名董事、独立董事和监事的限制性规定不适用于独资银行股东。

第一百三十四条有限责任公司制商业银行应参照本指引关于股东大会、监事会和监事的规定在银行章程中对股东会、监事的权利和责任做出规定。

第一百三十五条本指引中“以上”均含本数。

第一百三十六条中国银行业监督管理委员会监管的其他金融机构参照执行，并应符合本指引所阐述的精神。

第一百三十七条本指引由中国银行业监督管理委员会负责解释。

第一百三十八条本指引自公告之日起施行。本指引施行前颁布的《国有商业银行公司治理及相关监管指引》、《股份制商业银行公司治理指引》、《股份制商业银行独立董事、外部监事制度指引》、《股份制商业银行董事会尽职指引》、《外资银行法人机构公司治理指引》和《进一步完善中小商业银行公司治理指导意见》同时废止。

为进一步完善我国银行业金融机构公司治理，促使银行业金融机构建立科学的决策、执行、监督、激励约束机制，提高公司治理有效性，中国银监会起草了《商业银行公司治理指引(征求意见稿)》(以下简称《指引》)，向社会各界公开征求意见(详见本网站公告通知栏目)。银监会有关部门负责人就相关问题回答了记者提问。

1、制定《指引》的背景是什么？

答：商业银行公司治理有效性是商业银行健康、可持续发展的基石，也是银监会对法人监管的重点。反思本次国际金融危机，金融机构公司治理机制缺陷、风险管控失效以及制衡、激励机制不科学是造成危机的重要原因。金融危机后，加强银行公司治理和强化对银行公司治理的监管成为世界各国银行业金融机构和监管当局的共同选择。

近年来，银监会牢牢把握公司治理监管在整个银行业监管中的核心地位，持续通过制度建设和国际国内最佳做法的推广引领，使银行业金融机构从上到下充分认识到公司治理的重要意义并付诸实践，银行业公司治理建设取得了显著成效。但是，我们应当清醒地看到，当前银行业金融机构公司治理方面仍存在一些亟待改进的问题，需要监管部门继续从制度上予以解决和完善。制定新的符合银行业金融机构发展现状的《商业银行公司治理指引》的时机已成熟。

2、制定覆盖各类银行业金融机构的公司治理指引的必要性是什么？

答：2002以来，银行业监督管理部门先后颁布了《股份制商业银行公司治理指引》、《股份制商业银行独立董事和外部监事制度指引》、《股份制商业银行董事会尽职指引》、《国有商业银行公司治理及相关监管指引》、《信托公司治理指引》和《加强外资转制法人银行公司治理指导意见》等一系列针对公司治理不同领域和不同类型金融机构的公司治理法律文件，对我国银行业金融机构逐步构建公司治理框架、完善治理机制发挥了重要作用。

随着金融体制改革的不断深化和各类银行业金融机构股份制改革的推进，原有的公司治理指引和指导文件在实践中显示出了一些不足，如对公司治理的一些重点领域如激励约束机制、对董事和监事的履职评价以及信息披露问题没有涉及，部分银行业金融机构近年来改革发展速度较快，需要以法规或指引的形式加强对其公司治理的监管。同时，在国际金融危机中显现出来的公司治理的部分缺陷在我国银行业机构中也不同程度地存在。因此，迫切需要我们进一步梳理现有的相关指引，出台统一的适用于各类银行业金融机构的公司治理指引，完善公司治理要求，指导各类银行业金融机构不断提高治理水平。

3、我国银行业金融机构近年来在公司治理方面取得了哪些主要成绩？为什么说《指引》发布的时机已成熟？

答：从国内银行业金融机构的发展情况看，近年来，监管部门在不断推动以国有银行为主的股份制改造，深化银行业金融机构经营体制机制变革，银行业金融机构初步建立了符合行业特点的公司治理机制，公司治理制度不断完善，公司治理水平显著提高，公司治理有效性逐步增强。一是公司治理理念和意识已深入人心，银监会牢牢把握公司治理监管在整个银行业监管中的核心地位，持续通过制度建设和国际国内最佳做法的推广引领，使得银行业机构从上到下充分认识到公司治理的重要意义并付诸实践。二是银行业金融机构普遍搭建了较为健全规范的公司治理组织架构，普遍建立了股东大会、董事会、监事会和高级管理层(简称“三会一层”)为主体的公司治理组织架构，基本明确了职责边界和议事规则，“三会一层”各司其职、有效制衡、协调运作的公司治理结构基本形成。三是银行业金融机构通过股改、上市等方式形成了多元化股权结构。四是银行业金融机构初步建立了独立运作、有效制衡、协调发展的公司治理运作机制，通过设立董事会专门委员会、优化董事会构成、提高董事独立性和专业性等措施，不断强化董事会的核心地位和决策职能；董事、监事和高管人员的履职评价和激励约束机制初步建立；全面风险管理和内审职能垂直独立等内控体系建设逐步完善，公司治理的有效性开始显现。五是逐步形成了市场约束机制。目前绝大部分银行业金融机构实现了向社会公众披露经营管理信息，特别是上市银行信息披露的及时性、准确性、全面性显著提高，市场约束机制开始发挥作用。六是银行业金融机构的企业社会责任意识不断增强，自觉履行社会责任，倡导和推行绿色信贷，积极投身公益事业，树立了良好的社会形象。

4、制定《指引》的基本思路是什么？

答：制定《指引》的基本思路是针对我国银行业金融机构公司治理存在的突出问题和亟待改善之处，基于监管部门已经出台的现有法规、指引，充分借鉴国际上金融危机以来颁布的相关公司治理的文件内容，全面考虑国内各类银行业机构在公司治理方面存在的共性和差异性，制定适用于各类银行业金融机构的公司治理指引。

5、良好银行公司治理应包括哪些主要内容？

答：根据近年来对各类银行业金融机构的监管实践经验的总结，银监会认为良好银行公司治理应包括以下主要内容，即健全的组织架构、清晰的职责边界、科学的发展战略、价值准则与良好的社会责任、有效的风险管理与内部控制、合理的激励约束机制、完善的信息披露制度。本《指引》在依照六条良好标准的基础上构建了相关框架。

6、《指引》的主要框架及内容如何？

答：《指引》的主要内容既涵盖规范公司治理架构和各治理主体职责边界的制衡机制，又创新性地纳入发展战略和价值准则及社会责任、风险管理与内部控制、激励约束机制、信息披露等公司治理运行机制的主要内容。

《指引》的主要内容包括：

第一部分：规范公司治理的组织架构和职责边界。体现在第二和第三章，主要通过明确公司治理各主体及董事、监事和高级管理人员的职责来规范公司治理组织架构、职责边界和人员履职要求。

第二部分：强化对公司治理中决策、执行、监督、激励和约束机制等运行有效性的指导。体现在第四章至第七章中强调公司治理运行有效性的重要内容，包括发展战略和价值准则、风险管理和内部控制、激励约束机制、信息披露。

第三部分：对监管部门的职责进行规定。本《指引》借鉴巴塞尔委员会《加强银行公司治理》的要求设立独立章节明确了监管部门对商业银行公司治理的评估、指导与干预作用。

7、《指引》的主要创新内容有哪些？

答：一是加强董事会运作及董事履职的内容。二是强化监事会职责要求。三是加强对主要股东行为的约束。四是强化了商业银行的战略规划和资本管理。五是增加对风险管理与内部控制的具体规定。六是明确了对建立科学的激励机制和有效的问责机制的要求。七是增加了对信息披露建设和透明度的具体规定。八是增加了监管部门对商业银行公司治理的评估、指导与干预职能。九是采用了新的公司治理定义。借鉴OECD和巴塞尔委员会的定义，提出了利益相关者的概念，更加突出银行的公司治理应履行对存款人、商业银行雇员等利益相关者的权利保护责任。

8、《指引》的适用范围是什么？

答：本《指引》的适用范围包括中华人民共和国境内经银行业监督管理部门批准设立的商业银行、经国务院批准实行股份制改革的金融资产管理公司，如外资在华的法人银行、已进行商业银行改革的政策性银行、邮政储蓄银行和农村商业银行都在适用范围之内。由中国银监会监管的其他金融机构参照执行本《指引》，并应符合本《指引》所阐述的精神。

9、《指引》与有关法律法规的融合性及以往由银行业监管部门颁布的有关公司治理指引的关系是什么？

答：一是《指引》较好地衔接了《公司法》、《银监法》、《商业银行法》以及《上市公司治理准则》等相关法律法规，具有清晰的指导作用。二是《指引》在起草过程中吸取了银行监管部门发布的针对不同类型金融机构公司治理指引的精髓，新《指引》发布后原有针对各类机构的公司治理指引将同时废止，并可制定对于各类不同银行业机构的公司治理实施细则。三是以前由银监会发布的适用于有关公司治理不同业务的指引，如《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》、《商业银行信息披露暂行办法》、《商业银行稳健薪酬监管指引》等规定的内容，本《指引》不与之矛盾，仅提出原则性、统领性条款，并根据近年来新的发展情况有所创新。

章轲

这是一只无形的手。

这只手或者拒绝为“高污染、高耗能”项目贷款，甚至从这些项目中把贷款抽回来；或者主动为低碳、绿色的项目送去急需的资金。

影响这只大手的是已经超过4万条的环保信息。这些信息通过环保部门逐级传输，并最终送到人民银行的征信系统。各类银行根据这些信息作出判断，决定为哪些项目提供贷款，哪些不提供贷款，以降低贷款风险。

从2007年起，这一“乌托邦”式的构想就在国家环境保护部、中国人民银行和银监会的主持下着手实施。但《第一财经日报》记者了解到，由于政策体系不完备特别是缺乏监督、评估和制约体制，效果并不理想。

“两高”行业资本渐撤

本报从国家环境保护部得到的一组数据显示，2009年前3个季度，主要商业银行对高耗能产业贷款增速水平为：钢铁13%、电解铝19%、平板玻璃－45%，平均大大低于同期31%的贷款平均增速。

这说明，银行退出“高污染、高耗能”行业贷款成为银行业加强信贷安全的重要手段。

环保部环境与经济政策研究中心(下称“政研中心”)公布，以上海为例，上海各银行2009年前3个季度退出130亿元贷款，其中钢铁行业62亿元、电力行业32亿元、化工行业11亿元、纺织行业4.1亿元、焦炭行业2.6亿元；建设银行2008年退出645亿元，退出客户6934个。

环保部环境与经济政策研究中心副主任原庆丹对记者表示，银行为“高污染、高耗能”项目提供贷款是存在很大风险的。随着环保部门监控能力的增强，有效遏制行业违规建设和盲目扩张，即便是已经开工、拿到贷款的项目也可能被叫停。而项目被叫停或重罚，势必影响项目的还款能力。

据银监会统计，到2009年5月末，主要金融机构在“高污染、高耗能”行业的中长期贷款余额达2.3万亿元，比2008年同期增长了23.43%。由于这些行业存在较大环境风险，随着国家加大节能减排、保护环境和淘汰落后产能工作力度，相关的银行贷款将面临重大安全隐患。

绿色信贷到底是怎样发挥作用的？政研中心编写的《中国绿色信贷发展报告(2010)》称，一是利用恰当的信贷政策和手段(包括贷款品种、期限、利率和额度等)支持环保和节能项目或企业；二是对违反环保和节能等相关法律法规的项目或企业采取停贷、缓贷、甚至收回贷款等信贷处罚措施；三是贷款人运用信贷手段，引导和督促借款人防范环境风险，履行社会责任，并以此降低信贷风险。

据介绍，2007年，原国家环保总局、中国人民银行、中国银监会联合发布的《关于落实环保政策法规防范信贷风险的意见》，被称为是关于绿色信贷的最重要的政策性意见，意见发布以来，各级环保部门和金融监管部门已联手合作，运用绿色信贷政策，调控信贷投向，控制高污染、高环境风险行业和企业授信，许多污染企业因环境问题而不能获得贷款。

环境保护部与银监会签订了信息共享协议，并与人民银行于2008年联合下发了《关于规范向中国人民银行征信系统提供企业环境违法信息工作的通知》，将企业的环境信息纳入人民银行征信管理系统，截至目前有近4万条环保信息被纳入人民银行征信系统，许多环境违法企业因此被银行限制或收回贷款。

5月27日，在“2011中国金融高峰论坛”上，中国工商银行信贷管理部副总经理连工表示：“从钢铁行业来讲，在工行的政策中就提出了吨铁综合能耗、吨二氧化硫排放等指标，作为信贷准入的量化标准。对这些新上项目和新建信贷关系的企业都实行严格的信贷准入。”

连工透露，2001年至2009年，工商银行贷款总量由2.6万亿增加到5.7万亿，但在钢铁业领域的贷款是大幅度下降的，“这并不是说我们在钢铁行业进行了全面的退出，而是在调整中有重点，侧重支持钢铁企业龙头企业、重点企业，如宝钢等重点企业，工行的贷款份额还在增加。”

他说，一些重点钢铁省，工商银行的贷款曾达到60%~70%的行业占比，但目前这一比例已经降到20%以下。截至2010年，工行仅对国家发改委批准的清洁发展机制项目的贷款余额已达到633亿元，涉及项目超过257个。全年二氧化碳减排总量超过7000万吨。

贷款尺度拿捏难

不过，在原庆丹看来，目前我国的绿色信贷政策多偏重于限制性和约束性，鼓励性、补贴性的优惠绿色信贷政策严重不足，很多规定还主要停留在条文上。

另一个不足是“缺乏操作性，缺少操作层面的具体指导和风险评级标准。”原庆丹说。

环保部政研中心前不久与中国银监会、中国钢铁工业协会等在北京联合发布了《中国钢铁行业绿色信贷指南》(下称《信贷指南》)，这是国家层面出台的首个涉及钢铁行业的信贷指南。

据介绍，目前钢铁行业能耗占全国能耗的16%，占工业总能耗的23%。在落后产能难以退出市场、行业资源能源消耗大、50%左右的铁矿石依赖进口的困难形势下，钢铁行业产业结构调整的难度和压力巨大。

钢铁行业项目繁多，从建设项目性质上可分为新建、改建、扩建项目；从建设项目名称上，可分为环保搬迁、节能减排、淘汰落后产能、企业发展规划等。此外，我国钢铁行业分布广、技术差异较大。

这让银行感到非常棘手，贷不贷款的尺寸很难把握。

原庆丹告诉记者，《信贷指南》设置的评价指标主要从产业政策符合性、环评审批情况、项目所在地环境敏感程度、企业及项目技术先进性、遵守环保法律法规情况、企业环境管理情况、企业环境绩效等方面进行评分。根据得分情况，对绿色信贷的等级分为三级：优先贷款(90分以上)、可以贷款(60~90分)、拒绝贷款(60分以下)。

《信贷指南》列出了具体的得分判定条件。不过，原庆丹表示，由于知识面和信息可得性等原因，在操作过程中仍会存在一定困难。他建议有条件的商业银行借鉴国外同行的普遍做法，即通过具有相关资质的第三方进行独立的环境风险评估，编写评估报告。

“这样得出的结论会更加科学，能更有效地控制环境风险。”原庆丹说。

记者在采访中曾听说，前不久，某公司40万吨/年聚氯乙烯及配套项目贷款被中国工商银行否决，而几乎在同一时间，这个项目却在另一家银行走了绿色通道。

由于各家银行执行标准不一，有些项目在这家银行贷不到款，转身到另外一家却可以贷到。

“这对于我们来说确实是不公平的。”某商业银行一位负责人表示，希望有关方面加大环保监督和执法力度。

环保部政策法规司副司长别涛认为，通过绿色信贷这种市场手段，结合行政手段，“中西医”结合，有可能扭转目前只堵不疏的做法，提高企业主动参与的程度，解决淘汰落后产能的瓶颈，有效遏制行业违规建设、盲目扩张的现象。

记者本月25日从环保部了解到，今年下半年，环保部将继续严格执行产业政策和国家下达的落后产能关停计划，提高并严格执行造纸、纺织、皮革、化工等行业的主要污染物排放标准。