■调查研究■王景新李玲一年前，《中共中央关于推进农村改革发展若干重大问题的决定》（以下简称《决定》）首次明确提出，“鼓励发展适合农村特点和需要的各种微型金融服务”，“允许有条件的农民专业合作社开展信用合作”。在十七届三中全会的《决定》发布一周年之际，为了解农村资金互助社发展以及农民专业合作社开展信用合作的试点情况，我们先后对浙江省瑞安市梅屿蔬菜合作社、苍南县太昌养蜂专业合作社、平阳县民天粮食专业合作社和南湖乡农发水稻种植专业合作社，金华市婺城区婺雅花木专业合作社资金互助社，以及江苏省盐城市建湖县冈西镇农民资金互助合作社、阜宁县新沟镇农民资金互助合作社、东台市三仓镇农民资金互助合作社进行了实地调查，以下是这次调查的情况及对其运营机制的评价。
农村资金互助合作社的基本类型及典型案例
苏浙农村资金互助合作社的基本类型可以归纳为两种：一是依托合作社而组建资金互助社，其中主要形式是在专业合作社内部组建资金互助社，另外一种形式是在贫困地区，依托村级集体合作经济组织，由政府扶持性融资而组建的资金互助社；二是不依托合作社，在乡（镇）或行政村范围内组建的农村社区性资金互助社。
1．农民专业合作社内部组建的资金互助社
在农民专业合作社内的资金互助社中，含“1＋1”（即在一个专业合作社内，由核心成员作为发起股东成立资金互助社）、“1＋2”（即在一个专业合作社内，根据社员出资额多少，形成不同圈层的合作金融机制，如组建资金互助社，另外组建风险救助基金）模式，以及合作社核心成员和一般成员之间形成以赊销赊购为纽带的融资互助机制。从试点情况看，农民专业合作社内部发展的资金互助社，目前大多尚未登记注册，还不具备合法地位或法人资格，运行和管理都比较困难。
案例1 “1＋1”模式：金华市婺雅花木专业合作社资金互助社
婺雅花木专业合作社由8户花木种植大户发起，于2006年2月28日经婺城区工商行政管理局登记注册成立。到2008年底，社员发展到230户，合作社第四次到工商局重新登记注册，注册资金为14．28万元。目前，该专业合作社共有社员235户，人口1100人，花木种植面积8000余亩，示范基地三处，面积130亩，品种六十多种，现有花木估价约8233万元。按照该资金互助社章程的规定，凡是本合作社社员，均可自愿加入资金互助社，每个社员入股金额起点为1000元。合作社内的小企业社员可以自愿入股加入资金互助社，入股金额起点为2万元。单个农民社员或单个农村小企业社员入股金额不得超过本社股金的10％。社员持有的股金和积累可以转让、继承和赠予（限于本合作社内），但是理事长、监事和经理持有的股金和积累在任职期限内不得转让。为保证资金互助社的资本金稳定，社员退股必须同时满足本社当年盈利、退股后本社资本充足率不低于8％等多个条件。
案例2 “1＋2”模式：瑞安市梅屿蔬菜合作社的风险救助和资金互助社
梅屿蔬菜专业合作社是跨乡镇的专业合作社，于2001年4月成立，2005年1月1日施行《浙江省农民专业合作社条例》后重新注册登记，注册资金30万元。目前有社员600余户，涉及7个乡镇，42个行政村。该合作社成员主要种植番茄，共约2850亩。该合作社设有两种互助资金：（1）风险救助基金，基金会由本合作社社员自愿入股参与，参与成员按照蔬菜种植面积，每亩每年出资30元才能享受救助资格。目前共筹集基金15万元，其构成是，合作社成员出资12万元，农业局拨款1万元，慈善会出资2万元。风险救助金存入信用社慈善会账户。设立风险救助金的目的在于稳定合作社成员，主要是对合作社成员在蔬菜生产中遭受自然灾害后的救助、风险补偿以及业务担保。（2）资金互助社。梅屿蔬菜专业合作社于2009年6月27号召开动员大会，开始筹建资金互助社。截止到调查当日，该资金互助社已筹集资金70万元。社员入股最多不超过总股份的20％，最少200元／股。社员贷款分两种情况：一种是无股金的社员贷款，根据贷款金额的不同，需要3—5人联保，期限为一年。另一种是有股金的社员贷款，以股份担保，按股金1∶1贷款，也可借用别人的股金抵押（即内部股金可以互相抵押）。
案例3以“赊销赊购”为纽带的融资活动：苍南县太昌养蜂专业合作社
苍南县太昌养蜂专业合作社成立于2002年，目前合作社成员270户。养蜂业生产的季节性强，成本投入集中在每年年底，一般的养蜂户，每年总投入约需15万元左右。合作社领头人及核心成员一次向蜂农提供2万—3万元的无息借款，同时取得向借款人赊购蜂蜜产品的权利；蜂农承诺来年向出资人赊销蜂蜜产品而取得融资资格；蜂蜜产品最终销售后，翌年底，出资人和借款人再进行资金结算，补齐余缺。
2．在乡（镇）或行政村范围内组建的农村社区性资金互助社
不依托合作社，而以乡（镇）或行政村地域范围为边界，以“进入自愿、退出自由”和“民办、民管、民受益、民担风险”为原则组建资金互助社。
案例4建湖县冈西镇农民资金互助社
该社于2008年1月开始试点，后经市、县农办审核审批同意，并经县民政局登记注册为民办非企业单位。社员条件是本镇农户或集镇工商户，经过申请审核登记，提供身份证复印件，入股金100元以上，即取得社员资格。截至2009年6月，该社共吸收社员2158户，吸收互助金1275万元。向社员投放金额1180万元，其中用于农业生产的837万元，占71％；农民生活的153万元，占13％；三产服务的129万元，占11％；工商个体户的61万元，占5％。借款社员均能按期偿还本金及占用费，没有逾期现象发生。在资金投放上，实行借款担保责任“联姻”制度。对每一笔借款的人明确一名论证人和一名附议人，报主任审批，三个人签字，经论证认可后实行“责任、利益、风险”挂钩，论证人对每一笔申请借款人、担保人要明确底细，了解其诚信度、资金使用范围、经济偿还能力。该社设立了营业厅，共有5名工作人员，建立了“章程”等十二项内部管理制度，环环紧扣，事事有责任，项项有规定，月月搞稽核，每季召开理事会，全过程电算化记账，出纳、复核五天轮换一次，现金天天盘点，每天下午5点前交银行，无任何人搞特权白条入库。自觉接受业务主管部门指导、监督和检查，按月向县委农办上报财务报表，及时接受审计和调审。
农村资金互助社的运营机制及其评价
1．机构设立基本符合银监会的《暂行规定》。上述案例中，不论是专业合作社内的资金互助社，还是以乡镇或者行政村为地域边界组建的资金互助社，其发起人的条件、注册资本、社员资格以及吸纳互助金的办法等基本符合《暂行规定》，如“农村资金互助社应在农村地区的乡（镇）和行政村以发起方式设立”。“有符合本规定要求的章程；有10名以上符合本规定社员条件要求的发起人；……在乡（镇）设立的，注册资本不低于30万元人民币，在行政村设立的，注册资本不低于10万元人民币，注册资本应为实缴资本……”。“单个农民或单个农村小企业向农村资金互助社入股，其持股比例不得超过农村资金互助社股金总额的10％，超过5％的应经银行业监督管理机构批准。社员入股必须以货币出资，不得以实物、贷款或其他方式入股。” 但是，资金互助社没有“经银行业监督管理机构批准”，也不是在工商局注册的“独立的企业法人”。
2．股金设置的多样化。从全国的资金互助社而言，一般设有四种股金，即资格股（基础股）、投资股、流动股、国家社会公共股。但在苏浙地区一般为互助金基础股、核心成员的投资股和社员储蓄金（流动股）三种，尚未确立国家社会公共股的位置。如《瑞安市梅屿蔬菜专业合作社资金互助章程》规定，本社农户成员资格股为200元／股；单户的投资股不得超过本社总股金的10％，发起人的股金在发起时最高可达20％，在五年内达到10％的比例。资格股在两年后方可申请退股，投资股在一年后方可申请退股，流动股按约期支付，同时承担经营风险责任。股金决算后分红。
3．风险管理制度的设定。一是社员贷款额度一般不得超过本人股金的5倍。如果借款额度在5000元及以下，且借款额度不超过其股金的社员可进行信用贷款；超过股金额度的借款，需有2—5名社员联保。单笔投放资金一般5万元以内，最高不超过10万元。投放期三个月、六个月不等，最长的不超过1年。充分体现了“小额、短期”的特点。二是坚持审慎经营的原则。确保资金充足率不低于8％，资产损失准备充足率不低于100％，备付金率不低于15％。严格互助金投放手续程序及回收责任制；建立内部稽核制度，监事会负责本社内部稽核工作；定期进行债权债务及财产清查。
4．企业治理结构、资金安全管理等规章制度逐步规范。资金互助社一般都设立社员代表大会、监事会、理事会及营业厅等机构，定期召开各项会议。通过这四位一体且有效运行的内部治理结构，合理分工、相互监督、相互牵制，形成内部控制体系，充分发挥效能，防范和化解各类风险。在资金安全上防范比较严格，比如：婺雅花木合作社资金互助社的货币统一存入雅畈信用社，以理事长姓名开户，密码由出纳设置；在信用社只设立账户，主要业务由互助社自行办理。盐城市的资金互助社大多有自己的经营场所，对其安全措施全部按照金融部门的相同要求配置到位，监控24小时保证开机。规范会计核算，当天业务当天核对盖章，实行“人防”到位，确保资金运营的安全。
5．实行有差别的利率。婺雅花木合作社资金互助社的存贷款利率比信用社的活期利率高出一个档次，即信用社6个月的利率，互助社作为3个月的利率；梅屿蔬菜专业合作社资金互助的贷款利率比银行同期贷款利率高出10％，即0．506％／月；冈西镇资金互助社向社员收取的资金占用费按当地农村信用社同期同档贷款利率的95％执行。
（作者单位：浙江师范大学农村研究中心）
