从一个成本相对低的业务渠道，到产品与服务的创新平台，企业网银不仅为银行带来可观的中间业务收入，而且为企业金融创新中的财务体系转型提供了强有力的工具。
文/屈涛 韦精学
如果以1998年招商银行率先推出“一网通”网上银行服务作为国内网上银行发展的起点，到今天网上银行已经走过了11个年头。比尔·盖茨的“传统商业银行是要在21世纪灭绝的一群恐龙”危言犹在耳畔，经过11年加速跑的网银已经开始成为本土企业财务管理转型的一种新的工具选择。
企业网银顺势而起
传统的支付结算系统是以手工操作为主，以银行的金融专用网络为核心，通过传统的通信方式来进行凭证的传递，从而实现货币的支付结算。传统的支付工具不论是货币资金，还是支票或银行汇票等票据都是有形的，虽然在安全性、认证性、完整性和不可否认性上有较高的保障，但存在效率低下、使用成本高等问题。企业网上银行以Internet为媒介，面向企业提供开户、销户、查询、对账、行内转账、跨行转账、信贷、网上证券、投资理财等传统金融服务项目，同时近几年各行更是积极研发新的网银业务，如集团理财、网上离岸业务等，使企业的资金管理者可以足不出户就能够安全便捷地管理企业的存款、支票、信用证及投融资等全面业务。
网上银行快速发展的推动力不仅仅来源于互联网的力量，公司治理结构的变化、资本运营日益重要以及大型企业集团数量不断增多、中小企业面对的业务更加复杂等一系列因素使传统企业财务部门的职能发生了巨大变化。财务部门需要处理的业务已经不仅仅局限于对账、发工资、报销等一般性的业务，而是涉及到现金管理、财务战略投资管理等更为专业和复杂的业务。而且企业面对复杂多变的市场环境，需要快速的应变，同样要求财务部门及时提供财务状况的准确分析和判断。以客户终端形式出现的企业网上银行打破了传统银行在时间和空间上的限制，顺应了企业财务简单、便捷操作的需求。
从一个成本相对低的业务渠道，到产品与服务的创新平台，企业网银不仅为银行带来可观的中间业务收入，而且为企业金融创新中的企业财务体系转型提供了强有力的工具。
从企业用户需求看，《2008中国网上银行调查报告》显示：去年全国企业网银用户的比例达到42.8%，在10个经济发达城市的调查结果中，使用企业网上银行的用户比例在继续增长，比2007年增长了10.3个百分点。其中，企业规模越大，使用网银的比例越高，对网银的功能要求越高。数据显示，年营业额100万元及以下的小企业占36.4%，100万元~1亿元人民币的企业占45.7%，1亿元以上的大型企业占3.6%； 59.4%的活动用户使用网上银行替代了超过一半以上的柜台业务。
艾瑞咨询发布的报告显示，2005年，国内企业网上银行交易额为70.2万亿元，2006年为89.3万亿元，2007年猛增到230万亿元，2008年预计超过420万亿元。企业网银交易额激增的背后是越来越多的企业把网上银行作为财务管理的重要手段，《首席财务官》杂志采访了数十家企业的CFO均表示其企业都在使用网上银行。
从银行供给情况看，尽管各家银行提供的企业网银服务大同小异，但随着竞争加剧，各自偏重的方向不同。工行拥有用户规模和交易数额方面的绝对优势，截至2009年3月末，工行企业网上银行客户数达到159万户，同业占比50%以上，稳居国内领先地位。招商银行求新求变，新近推出的SUPER-BANK增加了跨银行功能实现方案，通过“一点接入，多点对接”的接入方式，使企业实现多银行、多账户交易的统一操作和管理。中信银行注重加强新技术的研发和运用，在BS/CS技术融合、跨行交易不落地、自动收费、在线填表、在线客服、电子回单、电子对账、流程控制、USB Key等多项技术均达到国内领先水平，申请了中信U匙、USB Key核心技术和盾技术等多项国家专利和商标保护。渣打银行推出了其独创的Straight2Bank一站式电子银行平台，企业CFO和决策层只需一次登录，就可以享受现金管理、贸易融资等多项服务。其中的信息管理功能，能够帮助客户实时查看分散在世界各地的账户状况，做到身在总部就对各账户情况了如指掌，因此受到那些走出国门拓展海外市场的中国企业的广泛欢迎。
企业网银的双重收益
经过十余年发展，企业网银功能从最初单一的账户查询、支付、结算，发展到如今集投融资、现金管理、供应链金融以及相关的风险管理、流程管理、数据管理、银企直联等一整套综合的金融服务解决方案，成为企业生产经营活动中必不可少的财务管理和理财工具。
网上银行一方面可以提高企业资金的使用效率、降低财务成本，提升企业财务管理水平；另一方面通过电子化的高科技手段，为企业财务风险管理提供了有效的防范机制和防范工具。提高财务管理效率
对于普通企业，网上银行可以提供便捷的代发工资、代报销业务。该业务可以减少企业因代发工资、代报销业务而产生的成本，并可减少现金使用的不便，使企业财务管理更加高效和规范。
对于集团企业，常常会存在某些分支公司拥有大量盈余现金，而某些分公司却需要融资解决流动性需求，从而造成企业财务成本增加。工行网银“集团理财”，支持集团企业总部实时查询各分支机构的账户余额与明细，并通过资金归集功能将各分支机构的资金统一进行管理。这不仅可以帮助企业有效降低财务成本，更有助于集团总部全面了解企业财务状况，据此制订合理的投融资决策。
防范财务风险
企业网银通过电子化的高科技手段，为企业财务风险管理提供了有效的防范机制和防范工具。
比如，招商银行独有的九级经办审批制度，可帮助企业在满足任何个性化业务管理流程的同时，严密的防范操作性风险的发生。九级经办审批制度包括：配合不同级别权限金额的不同配置，实现企业对于风险防范的各种需要；企业可以对支付转账等资金交易类业务进行限额控制，对单笔、每日、每周等制订区间的累积金额做出最高限定，有效限制风险的发生。同时用户还可以自主订阅信息和设置信息发送条件，使用户及时了解账务、交易和业务操作信息，获取风险预警，发现异常情况。
工行权限控制体系把客户证书分为两大类：基本权限证书和授权权限证书。每种证书均可设置不同支付金额限额，并可对具体到某一账户设置查询、转出、转入和理财等不同的操作权限，基本权限证书可以在线提交付款指令，但只有在其支付限额内才能提交银行进行支付，超限必须得到授权，如支付限额为零，则不能对外支付，仅能提交支付指令；授权权限证书不能提交支付指令，但可以对基本权限证书提交的指令进行审批，提交银行支付。通过基本权限证书和授权权限的证书权限及账户权限的组合设计，全面满足不同客户的多种财务管理控制需要，避免人为操作风险和道德风险。
渣打银行Straight2Bank通过全面增强的通道安全性，灵活的授权模式以及可靠的风险管理和管理信息系统(MIS)报告，为客户提供可靠、稳固的信息结构，为客户保持有效、合规的信息控制管理。
现阶段仍是“配角”
有观点认为，从企业内部的财务和外部之间的资金流的传送来讲，网上银行是一次革命，但是网上银行真能承担企业财务管理变革的职能吗？由于技术、投入及安全等问题，大部分企业网银用户尚停留在查询和支付功能上。“至少我了解的情况以及从我公司的应用来看，网上银行的功能有银行在推广业务时一厢情愿地夸大的成分，我认为网上银行只是一个操作的工具而已，财务管理的变革涉及很多方面，网上银行顶多只是一个配角。”分时传媒CFO李轶梵在接受本刊采访时表示。《首席财务官》杂志关于企业网上银行应用的调查以及对数十名CFO的采访也认同了李轶梵的观点。
大部分受访的CFO均表示网上银行在一定程度上提高了企业财务管理的效率，但仅仅局限于“减少柜台交易，财务人员少跑几趟银行而已”。持此观点的受访者其企业都有一个共同的特点：都是中小企业或者是业务单一型企业，其财务结构相对简单。他们对于网上银行的使用主要集中在查询、转账、发工资、日常报销、电子支付等日常业务，大额支付出于安全的考虑有的还得去银行柜台办理。
某企业财务总监表示，“其实如果是一般应用，网上银行给银行带来的利益远大于给企业的利益，因为如果这些业务回归银行柜台，目前银行营业网点的数量远不能满足。”
受访者中不少于五位CFO向记者表示，在电子金融时代，网上银行已经不可或缺，但CFO更多的是通过财务报表解读财务状况，如果实现银行业务与公司日常财务管理一体化，对财务管理而言将是极大的提升。
清华同方威视技术香港有限公司总经理助理兼财务部部长王海指出，“实际上从企业与银行之间的业务往来来看，业务流程并没有发生太大的变化，只是因为网上银行的出现改变了操作的方式，网上银行只是一个载体，银行把什么服务产品装入这个载体对企业而言才是最重要的。”
大头在后面
但是在银行看来，如果仅仅是开通一个网上银行的账户，网上银行提升企业财务管理水平的价值就很难完全发挥出来。王海表示，提高银行与企业对接的层次或许能发挥网上银行的潜在价值。他认为，企业自身的财务管理体系和银行的体系是汽车跑道和飞机跑道的概念，两者的对接需要一个中转的枢纽，网上银行可以扮演这样的角色。
银企互连服务可以把企业网上银行系统和企业财务系统相连，企业直接通过财务系统界面就可以享受账户查询、信息下载、转账支付、收款、资金集中管理等服务，并可根据客户的需要自行在其财务系统中订制更多的个性化功能。
目前银行的系统都已经为企业预留了对接的端口，但是实现对接的前提是企业自身必须有完善的IT系统，才能在连接以后发挥更大的功能。渣打银行为企业银行客户及中小企业客户提供了三种方式访问电子交易系统：通过互联网访问；通过与银行连接的专有终端计算机访问；通过与银行后台直联的主机访问(主机到主机)。以招商银行推出的跨银行现金管理平台CBS为例，CBS提供了标准的数据接口，可与企业财务系统或ERP系统直联对接，以嵌入式方式实现企业一体化系统运作和数据共享，支持企业资金分析与决策。但对企业的硬件和软件配置都提出了比较高的要求。
实际上银企对接在技术上已经不存在问题，但企业财务架构的差异化造成了网上银行应用层次的不一。出于投入产出的考量，大部分中小企业财务信息化的水平不是很高，或者使用成本较低的杂牌财务管理软件，在功能和技术上都难以和银行的系统连接。“我们使用企业网银和个人网银是差不多的。”某中小企业的财务负责人接受本刊采访时表示。他承认自己企业的财务管理并未脱离传统的财务操作手法，“实际上是企业的业务需求决定的，未来企业壮大，我们当然会考虑IT投入。”
而大型企业集团必须面对大量复杂的业务，其财务架构和ERP建设相对完善，网上银行的使用率和层次相对比较高，银行的服务产品和营销重心也更多的面向大企业客户。
安全是前提
今年3·15晚会对网银安全隐患曝光后，安全问题再次成为网银业务发展的最大障碍。《首席财务官》的调查显示，安全问题是企业使用网上银行首先应该考虑的。从使用的情况看，使用率越高的企业，对网上银行的安全越放心，而使用率低的企业存在明显的担忧，但也仅仅局限于对虚拟交易莫名的担忧。他们表示，银行在推广的时候应该提供更多的信息，使他们不再心存恐惧(见图1和图2)。
《2008中国网上银行调查报告》关于网银用户行为特征的调查中，安全性再次成为关注重点，调查结果显示，无论对企业网银用户还是个人用户(包含活动用户和潜在用户)而言，网银的安全性能仍然是他们选择网银时最看重的因素。数据显示，目前有65.1%的企业网银活动用户使用专业版/数字证书版网银。
“企业网银安全问题其实丝毫不用担心。”这是记者在走访中，所有银行给出的一致结论。据介绍，到目前为止没有发生过一例企业网银用户资金被盗事件，只要使用得当，通过网银可以保证资金安全划转。
一般企业网银用户至少会有两个USB Key(大型集团企业的USB Key多达十几个，分别保管在不同人手中)，而且网上资金的支付需要输入多道密码。在每次付款业务操作过程中，经办人员和审核人员都有各自的密码，相互牵连，保密性强，保证了企业资金划拨的安全性和可靠性。网上银行还可以控制和监督下属子公司的财务状况和资金运作情况，对于不同的公司可以设定不同的划款限额，对直接控制子公司资金的正常运作起到了较好的监管作用。而USB Key采用双钥(公钥)加密的认证模式，锁内主要保存数字证书和用户私钥。由于用户私钥保存在密码锁中，理论上使用任何方式都无法读取，因此保证了用户认证的安全性。即使用户PIN码被泄漏，只要USB Key本身不被盗用即安全(见图3)。
招商银行引入诸如带确认功能的数字证书、生物识别技术的身份验证方式等前沿科技，都将在不久的将来为系统所采用。
工行网上银行使用双层异构防火墙架构和国际领先的入侵检测和漏洞扫描技术，可有效防止黑客、病毒、木马等人为和恶意程序的非法入侵，同时配备专人进行全天候的系统监测，建立了快速的问题反映和解决机制，确保一经发现问题能够得到及时的控制和解决。
从企业的角度，银行建议客户保存好企业USB Key以及各类重要凭证和印鉴，并建立有效的风险管理系统。
走向差异化
综合受访的CFO和各金融机构网银负责人的观点，可以判断企业网银未来的需求和发展趋势有如下三个方面。
一是网上银行的个性化发展趋势。个性化的一方面表示在银行针对不同行业、不同领域、不同特点的企业提供订制化服务。不同类型和不同发展阶段，企业对网银的核心需求迥异，个性化的网上银行服务已经成为未来趋势。比如招商银行企业网银聚焦细分客户群体及其差异化需求，面向中小企业的 “点金成长版”，适用于跨内地香港两地经营的集团公司 “香港版”，专门针对大型集团企业的外包系统“集团财资管理平台”以及今后适合进出口企业、金融同业、离岸金融等特点的个性化服务产品，已经并将陆续研发和应用。
个性化的另一方面表示在不同银行间的差异化服务。中外资银行，大小规模银行，都在根据自身的优势，提供差异化服务。比如渣打Straight2Bank推出的一项“移动授权”服务，该服务使企业财务人员能够在外出时使用电子银行工具，并为他们提供了通过手机进行金融交易授权的安全方式，进而更加便捷地完成工作。与其他只能通过移动浏览器使用的应用程序不同，此项创新是完全的移动应用程序。此外，渣打的Straight2Bank能够提供与客户现有ERP系统(SAP或非SAP)无缝整合的解决方案，从而成为业内极少数能够提供该项服务的银行。为便于客户操作，渣打的网关可识别并接受客户的ERP源文件格式，并且能很快把SAP认证连接扩展到企业贸易和司库系统，从而成为该领域惟一的具备该项营运资金管理能力的银行。
二是替代柜面交易，提高企业财务管理效率。工行方面表示，他们将继续加强对账户管理、综合收付款、银企对账、企业财务室等基础功能的创新开发与持续优化，凸显网上银行业务，降低成本、提高效率的优势，引导更多客户使用网上银行办理业务。截至2009年一季度，工行电子银行的交易笔数达到了33.7万亿笔，占全行业务笔数的比例达到了44.5%。中信银行在网银平台逐步建立了安全中心、下载中心、帮助中心等自助服务专区以及国内首家网银社区在线服务平台，将相关业务资料和用户手册进行全方位展示。通过在线的直通客服功能和网银社区的多项功能，将客户和呼叫中心客服人员以及银行内部专业人员紧密联系起来，使网上银行服务系统由单一性交易服务平台扩展成为集网上交易、在线服务、富媒体营销和交流沟通于一体的综合性服务平台。
三是依托新的技术手段，帮助企业全面提升运营管理效率。未来的企业网上银行不仅仅为企业解决财务管理方面的问题，还将依托信息、技术、客户资源等方面的优势，为企业拓宽经营渠道，全面提升运营管理效率提供全方位的服务。
工行近年来推出的在线ERP、在线缴税、电子商务信用支付、交易推介等创新产品和服务。对于希望通过互联网渠道拓宽销售渠道、降低销售成本的企业而言，工行企业网银可以提供成熟的电子商务B2B/B2C/C2C在线支付解决方案，同时工行还拥有超过6000万的个人网上银行客户，可为电子商务企业提供丰富的客户资源。
招行专注于电子商务、网上保理、网上贸易融资、网上供应链金融平台等产品研发，推出诸如电子票据、网上信用证及其衍生融资授信产品，迎合了新经济条件下的市场需求。
渣打Straight2Bank可进行超过100种货币的外汇即期、远期和互换交易，并能在得到批准的地区进行贵金属交易。
未来企业网银的价值将被充分挖掘，企业可以结合自身特点，与银行共同探讨财务管理的新模式，实现银企共赢。
