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江苏天衡会计师事务所有限公司关于四川舒卡特种纤维股份有限公司前次募集资金使用情况专项报告
天衡专字（2007）272号
四川舒卡特种纤维股份有限公司董事会：
我们接受委托，对贵公司截至2007年6月30日止前次募集资金的使用情况进行了专项审核。我们的专项审核报告是依据中国证券监督管理委员会《上市公司证券发行管理办法》的要求出具的。贵公司董事会的责任是提供真实、合法、完整的实物证据、原始书面材料、副本材料、口头证言以及会计师认为必要的其他证据。我们的责任是对贵公司董事会提供的资料发表审核意见，在审核过程中，我们结合贵公司的实际情况，进行了审慎调查，实施了我们认为必要的审核程序。
一、前次募集资金的数额和资金到位时间
2007年4月19日，经中国证监会证监发行字（2007）70号文核准，贵公司以非公开发行股票的方式向江苏双良科技有限公司发行了42,530,278股人民币普通股（A股），发行价格每股3.07元，募集资金总额130,567,953.46元，扣除发行费用3,710,000.00元，实际募集资金净额人民币126,857,953.46元，该募集资金贵公司已于2007年4月19日收讫并经江苏天衡会计师事务所有限公司天衡验字（2007）22号验资报告验证。
二、前次募集资金的实际使用情况
（一）贵公司截至2007年6月30日止募集资金的实际使用情况如下：
投资项目 截至2007年6月30日止募集资 进度
金实际使用情况收购
江苏双良科技有限公司持有的江阴友利特种 126,857,953.46元 100.00%
纤维有限公司75%股权
2007年4月20日，贵公司将募集资金126,857,953.46元汇入江苏双良科技有限公司账户，用于收购其持有的江阴友利特种纤维有限公司75%的股权。4月23日，江阴友利特种纤维有限公司领取了无锡市江阴工商行政管理局颁发的变更后企业法人营业执照，江苏双良科技有限公司持有江阴友利特种纤维有限公司75%的股权过户至贵公司名下。
（二）贵公司募集资金实际使用情况与非公开发行股票发行情况暨上市公告书承诺使用情况对比如下：
1、实际募集资金投向项目与非公开发行股票发行情况暨上市公告书披露的计划利用募集资金投向项目比较如下：
承诺投向项目 实际投向项目
收购江苏双良科技有限公司持有的江阴友利特种纤维有限 同左
公司75%股权
2、前次募集资金投资项目计划利用募集资金与实际投资对比情况：
项目 计划投资 实际投资 差异数
收购江苏双良科技有限公司持有的 130,567,954.19 130,567,954.19 -
江阴友利特种纤维有限公司75%股权
公司收购江苏双良科技有限公司持有的江阴友利特种纤维有限公司75%计划投资金额为130,567,954.19元，实际投资金额亦为130,567,954.19元，其中使用募集资金金额126,857,953.46元，使用自有资金金额3,710,000.73元。
3、前次募集资金投资项目承诺效益与实际实现效益对比情况：
公司非公开发行股票发行情况暨上市公告书中没有对项目实施的效益情况进行承诺；
江阴友利特种纤维有限公司2007年1-6月、2007年5-6月实现效益情况如下表所示：
单位：人民币万元
2007年1-6月 2007年5-6月
项目 收入 净利润 收入 净利润
江阴友利特种纤维有限公司 29,868.77 10,820.86 10,089.72 4,248.50
（三）前次募集资金实际使用情况与涉及公司各年度报告和其他信息披露文件中的有关内容对照如下
2007年4月26日，公司发布《关于江阴友利特种纤维有限公司75%股权完成过户的公告》，江阴友利特种纤维有限公司75%股权已过户至公司名下。
上述公告中关于募集资金使用情况的披露与前次募集资金实际使用情况相符。除此之外，截至报告日止，公司年度报告和其他信息披露文件中无涉及前次募集资金使用情况的披露信息。
（四）前次募集资金实际使用情况与贵公司董事会《关于前次募集资金使用情况的说明》对照相符。
三、前次募集资金使用结余情况
贵公司不存在前次募集资金使用结余的情况。
四、审核结论
贵公司前次募集资金的实际使用情况，与贵公司董事会《关于前次募集资金使用情况的说明》及有关信息披露文件相符，本报告所发表的上述意见是注册会计师在进行了审慎调查，实施了必要的审核程序的基础上，根据审核过程中所取得的资料而做出的职业判断，本会计师事务所及经办注册会计师对本专项报告的真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。
五、本报告使用范围声明
本报告仅供贵公司增发之目的使用，不得用于任何其他目的。本所同意贵公司将本专项报告作为申请增发所必备文件，随其他文件一起上报。
江苏天衡会计师事务所有限公司 中国注册会计师：汤加全
中国 南京
2007年7月6日 中国注册会计师：吴抱军
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