企业年金基金投资运营流程(图)

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企业年金基金投资运营环节涉及受托人、托管人、投资管理人和账户管理人。其运作流程如图2.3.3所示。

(一)受托人通知托管人和投资管理人企业年金基金投资额度。

(二)托管人根据受托人指令，向投资管理人分配基金资产，并将资金到账情况通知投资管理人。

(三)投资管理人进行投资运作，并将交易数据发送给托管人；同时对企业年金基金进行会计核算、估值。

(四)托管人将投资管理人发送的数据和交易所及中国证券登记结算公司发送的数据核对无误后，进行清算、会计核算、估值和投资运作监督，并将清算及估值结果反馈投资管理人，托管人将交易数据、账务数据和估值数据发送给受托人。如果发现投资管理人的违规行为，立即告知投资管理人，并及时向受托人和有关监管部门报告。

(五)托管人复核投资管理人的估值结果，以书面形式通知投资管理人复核结果。

(六)托管人将估值结果(企业年金基金财产净值和净值增长率)通知受托人和账户管理人。

　　(七)账户管理人根据企业年金基金财产净值和净值增长率，将基金投资运营收益按周或按日足额记入企业年金基金企业账户和个人账户。

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