作者：Barbara Kollmeyer
【CBS.MW洛杉矶23日讯】对许多人来说，首次购房可能是一生当中第一次金额最大的购买行动，而实现这个愿望的最大障碍是如何获得支付头期房款的现金。
如果首次购房是你的新年决心，却不幸地短缺现金，那么也许可以考虑从自己的401(k)借款，或从个人退休帐户(IRA)提前提款。
Profit-Sharing/401(k) Council of America(PSCA)的资料显示，去年有24.5%符合条件的个人这样做了，从401(k)借款的平均数额为6995美元。
当业主的种种好处，包括过去十年来房屋年均升值5%的事实，使得利用退休资金支付头期房款的策略似乎颇有吸引力。
但缺点也是有的。许多财务顾问就建议潜在的购房者避免采取这种策略。
尽管如此，在大多数投资出现亏损、投资房屋升值潜力大、头期房款比例下降的情况下，利用退休资金支付头期房款也不失为一条途径。
PCSA的总裁赖伊(David Wray)说，个人可以享受税收优待的最大投资就是房屋。不仅利息可申报扣除，而且资本利得50万美元(一对夫妻)以下的还不用缴税。
向401(k)借款
贷款功能正是大多数401(k)计划的特色之一。根据法律，雇主可以(但不是强制性的)向401(k)叁加者提供贷款。PSCA估计，2001年约有15%的雇主不向雇员提供此类选择。
大多数401(k)计划允许叁与者按帐户金额50%以下借款，最高不超过5万美元，并在五年内偿清。这是不用缴税的，也不会招致提前提款的处罚。利率按借款当天的水平决定--通常在银行提供给最大客户的优惠利率基础上加一个百分点，对个人用户应该算是很优待了。
偿还401(k)贷款是自动从雇员的薪资中扣除的，因此有必要对个人预算进行相应的调整。此外，视贷款商和抵押贷款类型的不同，401(k)贷款有可能还会影响抵押贷款的最高限额。
另一个缺点是：如果个人失去工作--自愿离职或裁员，就必须很快偿清401(k)贷款，如果在规定时期内不能偿清，造成拖欠，这笔贷款将被视为提款对待--除了按正常税率缴税之外，还必须支付10%的罚款。
至于某些免税机构雇员叁加的403(b)计划，贷款程序基本上是一样的，不过机构收取的费用可能较高。最好向本人退休计划的管理者了解清楚。
从IRA提款
如果利用个人退休帐户来支付头期房款，就不属于借款而是提款了。个人在五十九岁半之前提款都要缴纳所得税，并支付10%的罚款。
然而，如果符合首次购房的条件，可以从个人退休帐户最多提款1万美元(配偶也是1万美元)而不用支付10%的罚款，但按正常税率缴税仍然是免不了的。
当然，提款数额可以超过1万美元，但超过部分还得支付10%的罚款。
赖伊说，如果打算从个人退休帐户提款的话，应该尽量选择年初时实行，因为报税截止日是次年四月份，在此之前不用缴税，而且可以享受将近一年时间的抵押贷款利息和财产税扣除。
至于罗斯个人退休帐户(Roth IRA)，符合条件的提款不会导致税收后果，因为在供款时已经缴过税了。首次购房者最高可从罗斯个人退休帐户提款1万美元。
问题是，罗斯个人退休帐户推出仅仅五年时间，很少人的帐户资金能够达到1万美元以上。
从401(k)提前提款
专家称，如果你打算从401(k)提前提款，那么必须三思而行，因为税收和罚款会立即找上门，这两部分加起来最高可达提款的45%。
赖伊说，这还不如用信用卡贷款来支付头期房款呢。
总而言之，如果从401(k)借款或从个人退休帐户提前提款能够帮助付清头期房款，从而免缴私人抵押贷款保险，还是值得考虑的。如果这样仍无法付清贷款商要求的20%头期房款，因而还必须缴纳私人抵押贷款保险的话，那么没什么划算了。
