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产险业连续8年盈利缘何转亏损:税负加重 利润被挤压

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产险业连续8年盈利缘何转亏损?

在临界点上“晃晃悠悠”的产险业终于跌破了红线,改写了连续8年承保盈利的历史。

统计数据显示,2018年财产险公司承保亏损13.59亿元,承保利润率-0.13%,一举改变了连续8年承保盈利的态势。同时,产险业最大利润来源——车险,虽然实现了10.53亿元承保利润,但同比大幅减少63.36亿元,下降幅度达85.75%,承保利润率仅0.14%。

作为产线业的金牌选手,车险可谓是“黑马”误入了“歧途”。 

跌下神坛的车险业

“中国产险看车险”。作为产险业的重要组成部分,车险对于整个产险业的保费贡献超70%,是当仁不让的大哥。

2016年车险保费6834亿元,占产险保费比例为74%, 承保利润220亿元。2017年承保利润为73.89亿元,比其他产险险种的利润之和还多。2018年,车险利润迎来了大跳水,承保利润仅10.53亿元,与2017年相比减少了63.36亿元,下降85.75%,承保利润率仅0.14%。

关于车险业如今的发展走势,我们可以从一份2018年产险业的中期报告中,看出一些端倪来。

2018年9月,作为财险“老三家”,平安产险、人保财险和太保产险纷纷发布中期业绩报告。车险在其总保费中占比分别下降了6.3%、5.9%、3.6%。而非车险业务方面,如农险、保证保险等发展迅速。

而在2018年11月,富邦财险也做出了相同的抉择——后期发力非车险业务,抛掉常年亏损的车险业务的重“包袱”。一方面是农险、保证保险等险种的崛起,另一方面,由于车险行业产品同质化现象以及愈演愈烈的价格战,使得车险业发展受限且利润空间逐渐被压缩。

所以,无论是老牌财险公司,还是新兴保险企业,都纷纷把目光投向了非车险业务,以期得到更好的发展。如此看来,车险的“失宠”也是在所难免的。

老三家独占鳌头,其余则举步维艰

财产保险的发展一直是不均衡的,甚至可以说是极度倾斜的。作为杠杆中向上的那一端,老三家可谓是独占鳌头。2018年财产保险主体共有88家,而实际能够参与的市场份额的比例却一直维持在17%至18%之间,有83%-82%的财险公司甚至没有领到财险争夺战的比赛入场券。

根据报告显示,43家前三季度净利润为正,共盈利288亿元,39家前三季度净利润为负,共亏损44亿元。老三家”分走行业利润的98%,其中人保财险净利润为131.90亿元,平安财险净利润为86.31亿元,太保财险净利润为21.03亿元。一边是独霸天下的辉煌景象,另一边则是哀鸿遍野的颓败模样。作为杠杆中向下的那一方,其他公司的发展只能用夹缝求生来形容了。

税负负担加重,利润空间被挤压

为了更加牢固的守住市场,各大保险公司纷纷推高了保险佣金的提成点。最高时,车险手续费佣金占产险总保费七成。而这一做法也在间接加重各公司的税负负担。

根据《中华人民共和国企业所得税法》第二章第五条规定:企业每一纳税年度的收入总额,减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额,为应纳税所得额。而企业提高的佣金支出来源于保费,超过扣除比例的佣金和手续费支出都将纳入收入总额,最后将作用于“所得税”一项。

证券时报记者获取的保险行业统计年度数据显示,2018年产险公司利润总额预计473.18亿元,同比下降26.02%,所得税费用222.61亿元,同比上升16.91%。扣除所得税后的净利润预计为250.57亿元,同比下44.21%。

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