转眼又到了每月末定投养老的日子，大家记得按时定投哦！
这次来回答大家很关心的问题——个人养老金领取时要交3%的税，总体真的能省税吗？到底能省多少呢？
为了说明这个问题，我们将由浅入深、按照以下结构来讲解：
· 不考虑领取时缴税的税收优惠
· 考虑领取时缴税的税收优惠
· 考虑领取时缴税和复利收益的税收优惠
1. 税优不考虑领取时缴税
之前我们发过以下这张节税图，大家觉得很有帮助，不过这个没有计入个人养老金提取时要交的3%的税。
来源：中国建设银行客户服务公众号。
上图省税金额数字的计算方法是：
税优金额 = 入金个人养老金额 * 边际税率
举个栗子：假如您一年挣42-66万，对应边际税率是30%，而您今年缴存12000元个人养老金，则对应的当年省税金额为12000 * 30% = 3600元。
如果您年收入更高，可对着上图查找对应省税金额，当年至高节税5400元。
2. 税优考虑领取时缴税
上面的情况时没有计入领取时缴税的，那么计入领取时缴税还能节税吗？
国家规定，领取个人养老金时，不并入综合所得，单独按照3%的税率对领取金额计算缴纳个人所得税。
算上这一笔缴税，节税金额计算方法为：
税优金额 = 入金个人养老金额 * (边际税率 - 3%)
对应情况总结为下表：
回到刚才的栗子：假如您一年挣42-66万，对应边际税率是30%，而您今年缴存12000元个人养老金，则对应的当年省税金额为12000 * (30%-3%) = 3240元。
当然，如果您年收入更高，比如96万以上，当年至高节税12000 * (30%-3%) = 5040元。但如果您的年收入在3.6万以下，则不亏也不省。
3. 税优考虑领取时缴税和复利收益
以上税优虽然考虑了领取时缴税，但只是说当年省税多少钱，没有考虑这笔省下的钱可能带来的投资收益。
如果入金个人养老并投资，带来的复利收益如何计算呢？公式为：
税优金额 = 入金个人养老金额 * (边际税率 - 3%) * (1 + 收益率)^n
公式中，n代表离退休年限，或者距离您取用个人养老金的年限。
保守估计，可以用养老储蓄的收益率来计算。相对于其他投资方式（基金、理财和保险），养老储蓄收益较低但稳定、通常保本。现在养老储蓄五年整存整取的利率为2.4%，假设这个预期年化收益率不变，则上文的省税表可演变为下表。
还按刚才的栗子：假如您一年挣42-66万，对应边际税率是30%，而您今年缴存12000元个人养老金，这笔金额的预期收益率是每年2.4%，如果您还有34年退休，则这12000对应的领取时的税优金额为12000 * (30%-3%) * (1+2.4%)^34 = 7257元，较3240元翻了一倍不止！
总结对比如下:
