最近关于个人养老金的新闻不断刷屏，尤其11月4号《个人养老金实施办法》等系列政策密集出台。其中，财政部、税务总局发布的《关于个人养老金有关个人所得税政策的公告》（以下简称《公告》）跟钱袋子关系最直接，也最实惠，能帮我们省钱。来，一起看看体现在哪些方面~
个人养老金税收优惠一二三
根据《公告》内容，自2022年1月1日起，对个人养老金实施递延纳税优惠政策。
第一重优惠
缴存环节，每年缴存的个人养老金（上限12000元/年）可以在缴纳个人所得税前进行扣除，类似之前的住房、赡养附加扣除项；
第二重优惠
投资环节，计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税；
第三重优惠
领取环节，到领取个人养老金时再单独按照3%的优惠税率缴纳个税。
不同收入每年省下来的税费也不一样，按照目前我国个人所得税税率标准，5000元/月为个税起征点，每年应纳税所得额不超过36000元的部分，实行最低个税税率3%，跟领取个人养老金时所缴纳的3%税率相同。也就是说只要综合收入超过个税起征点，就可以通过缴存个人养老金实现税收递延；而应纳税所得额超过36000元以上的部分，通过缴存个人养老金，不仅可以递延纳税，还可以享受到个人所得税税率上的优惠，且收入越高、投入金额越多，节税效果也越明显。
算一算，能省多少钱
大家更关心的可能还是能省多少钱，具体节税效果，我们可以使用银华个人养老金个税优惠计算器来进行计算，举个简单的例子：
（具体可前往银华生利宝APP养老金专区，算一算能省多少税。个人养老金个税优惠计算器基于用户输入数据进行估算，计算结果仅供参考，不代表真实个人所得税优惠情况，具体请以最新政策和实际结果为准。）
这笔账算下来还是很划算的，但以上计算只考虑了理想情况下的递延和节税优惠，在现实情况下，我们还要综合考虑收入增长和投资收益两方面因素。
对于我们年轻人来说，提早规划个人养老金账户，一方面可以享受到递延纳税优惠；另一方面，随着收入的增长以及个人养老金账户投资收益的积累，税收优惠的效果也会越强。
可能一开始我们的投入资金有限，但由于投资时间较长，在长期复利的驱动下，年轻人所积累的税收优惠绝对金额有望更为可观。
此外值得我们注意的是，个人养老金政策对于领取条件也做了明文规定：参加人在达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国（境）定居以及国家规定的其他条件时，可领取个人养老金。这也能帮助我们克服频繁交易的偏好，有助于提高投资的长期收益。
政策和以往有什么不同
关注养老金政策的可能会问：本次的个人养老金政策，跟2018年发布的个税递延型商业保险试点相比有什么不同？
额度计算
个税递延型商业养老保险是按照月收入的6%或者1000元标准，哪个低就按照哪个计算，但个人养老金采取了固定额度，每年上限12000元。相比之下，个人养老金缴费额度有所放宽，计算也更加方便。
个税税率
个人税收递延型商业养老保险试点中规定，收入25%部分免税，其余75%按照10%的税收计算个人所得税，也就是实际税率7.5%。个人养老金税收优惠政策将领取时的个税税率由7.5%降到了3%，优惠幅度更大。
个人养老金递延纳税优惠政策从2022年1月1日起实施，这意味今年大家就可以通过缴存个人养老金，享受递延纳税优惠了。实实在在的省钱，年底前还不赶紧抓住。
温馨提示：
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