近日国务院办公厅发布了《关于推动个人养老金发展的意见》。个人养老金相关制度的落地预示着，以政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营为特点，与基本养老保险、企业（职业）年金相衔接的“个人养老金”新时代即将开启。
4月24日晚，我们邀请到广发基金资产配置部产品经理余朝勃，在广发基金直播间为大家解读近期发布的个人养老金政策。
个人养老金政策的要点是什么？
国务院办公厅发布的《关于推动个人养老金发展的意见》有以下六大关键点：
额度：每年缴纳上限1.2万元。后续将综合各种因素适时调整缴费上线。
资质：参加基本养老保险的人都可以参加个人养老金制度。
账户：实行个人账户制度，需选择符合规定的商业银行制定或者开立。账户封闭运作，不得提前支取。个人养老金账户是享受税收优惠政策的基础！
投资范围：个人养老金账户内资金可用于购买符合规定的银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等产品。
领取方式：达到领取基本养老金年龄可领取。可以选择按月、分次或者一次性领取，同时账户内资金可以继承。
试点：选择部分城市先试行1年，再逐步推开。
我国目前的养老现状怎么样？
我国养老体系主要由三大支柱构成：
第一支柱是基本养老保险，由国家政策规定强制实施并统筹管理。
第二支柱是企业（职业）年金，包括企业年金和职业年金，由企业/事业单位主导发起。
第三支柱是个人养老金，由个人自主规划。
目前基本养老保险是我国养老体系的核心支柱，覆盖面最高；第二支柱和第三支柱覆盖面还比较有限。从海外比较成熟的养老体系实践经验来看，未来第二支柱、第三支柱在我国养老体系中的重要性还有很大的提升空间。
为什么要发展个人养老？
2019年4月10日，中国社科院世界社保研究中心发布《中国养老金精算报告2019-2050》（以下简称报告）。
《报告》预测，到2028年，我国城镇企业职工基本养老保险基金当期结余可能会首次出现负数；而累计结余到2027年有望达到峰值6.99万亿元，然后开始下降，到2035年有耗尽累计结余的可能性。
仅从制度赡养率上看(不考虑人均待遇的提高)，城镇企业职工基本养老保险支付压力正在不断提升，简单地说，2019年由接近2个缴费者赡养一个离退休者，到2050年前后几乎是1个缴费者需要赡养1个离退休者。
而推动个人养老金发展，是国家为应对人口老龄化及个人养老保障的战略举措。
参加个人养老金有什么好处？
参加个人养老金有以下三点好处：
一是可以享受税收优惠政策。个人参加个人养老金制度最直接的好处就是可以享受国家税收优惠政策。包括养老FOF、商业养老保险、养老理财等金融产品，符合条件的可以作为个人养老金的投资产品，由参加人自主决定购买。
二是可以丰富多样化的养老需求。第一支柱基本养老保险是保基本生活的，第二支柱企业年金和职业年金是单位建立的，起补充养老作用。现在增加了个人养老金，不仅为参加第一、二支柱的人员再增加了一条补充养老的渠道，对没有参加第二支柱的人员而言，也增加了一条补充养老的渠道，丰富了参加人对未来养老保险多样化的需求。
三是帮助个人理性规划养老资金。从个人养老金制度设计可以看出，账户资金是封闭运行的，在缴费阶段只进不出，个人缴费和投资收益都在账户里滚存，到达领取基本养老金年龄等条件时就可以领取，也就是说从制度上帮助参加人把牢个人养老金的出口，有助于个人理性规划养老资金，合理选择投资产品和投资期限，避免提前支取，从而切实起到补充养老的作用。
