“眼茅”爱尔眼科惊爆回扣风波 企业应如何防范腐败相关ESG风险？

“眼茅”爱尔眼科的这个周末，过得不太平静。“爱尔眼科三年手术回扣明细被曝”冲上微博热搜。

此事起因为1月6日至1月9日，认证为“武汉市中心医院急诊科主任”的艾芬在名为“急诊向日葵艾芬”的微博上先后贴出了4份名单，包括爱尔眼科“贿赂”医院医生姓名、转介人职务、联系人、金额、开户行、卡号、患者姓名、手术日期、病种、手术费等内容，艾芬质疑爱尔眼科存在“行贿”医生的行为。

另外，艾芬还曝光了数份内部政策文件。其中，一份写有“玉林爱尔眼科医院”的文件详细记录了医院病种价格及员工介绍奖励。如角膜移植的价格为2.9万元/单眼，员工介绍奖励为600元等。

此次爱尔眼科的回扣风波，背后是公司对于反腐败的漠视与管理不善，反映出爱尔眼科在ESG议题下公司治理出现的极大原则性问题。

在新浪财经ESG评级中心查询到爱尔眼科的ESG评级，富时罗素为1.3分（满分5）、中财绿金院为B、商道融绿为B-，多家ESG评级机构一致给出的低评级（分）反映出爱尔眼科在非财务绩效与管理的存在的问题。

爱尔眼科在其2020年度社会责任报告中将“商业道德及腐败”识别为公司的高度重大性议题，可见公司并非不知道腐败事件对于公司整体运行的负面压力。

但随后的报告内容也只是简单介绍了公司的某一场反腐培训，对于全体公司的反腐政策、全年度反腐败培训次数、接受反腐败培训的具体员工和高层类别等详细定量ESG指标均未有统计。这反映出公司在反腐败、反贪污治理上的政策制订与严格执行都存在着严重的缺位。

富时罗素在2021年12月对爱尔眼科的最新ESG评级中，其反腐败议题下的得分仅为1分（满分5），严重落后于行业整体水平。时效性提升的ESG评级对于资产管理有着越来越重要的风险识别作用，此次事件暴露出的ESG风险也早已被评级机构所察觉。

最近一年，ESG成为上市公司和金融机构关注的焦点，尽管由于碳中和和气候变化的火热致使很多人将目光聚焦在环境（E）领域，但良好的公司治理（G）才是一家公司可持续发展的基石。

在G的范畴下，全球ESG披露要求与报告框架都不约而同地关注企业反腐败的管理与行动。联交所ESG指引、ISO 26000及GRI Standards均涵盖了反贪污/反腐败方面的内容。

ESG指引侧重对公司在倡导廉洁从业、反贪污管理方面对国家法律法规 的符合程度、管理政策或方法进行披露；ISO 26000侧重从公平运营实践角度披露反腐败的管理及控制措施；GRI Standards侧重披露有关反贪污方面的机制和沟通渠道。

表 不同ESG框架下的反腐败指标

2021年11月，国家卫健委发布《关于印发医疗机构工作人员廉洁从业九项准则的通知》，要求医疗机构工作人员合法按劳取酬，不接受商业提成，严禁向患者推销商品或服务并从中谋取私利。

爱尔眼科的回扣事件提醒着所有企业，应重点披露汇报期内企业对贪污行为的预防举措和监管机制，包括反贪污举报程序及监察程序，并可说明获得相关廉政等奖项。该指标可能的信息来源主要包括法律部门的诉讼记录，内部纪律听证会的会议记录，与业务伙伴签订的合同、企业培训记录等，提升ESG风险管理能力，用实际行动做到可持续发展。