金融科技行业ESG案例与展望

ESG理念在全球范围内广泛普及，践行ESG成为企业实现高质量发展的必然选择。国际方面，国际可持续发展准则理事会（ISSB）预计推出可持续发展披露准则（ISDS），将推动全球ESG信息披露框架的整合与统一；国内方面，2022年，国务院国资委公布《提高央企控股上市企业质量工作方案》，明确提出推动央企控股上市企业提升ESG治理与风险管理能力、披露ESG专项报告。ESG治理框架之下，企业ESG发展理念与战略的提出不仅仅出于进行信息披露、承担环境与社会责任的目的，更成为了转变发展方式、迈向高质量发展的新路径。

金融科技行业深入社会生产生活，推动金融科技行业践行ESG具有较高的社会价值。金融科技行业通过提供支付、数字金融、数字生活等各类服务，面向我国14亿人群，链接大中小微企业、商户及消费者。无论是促进金融科技行业积极拥抱ESG理念、实现自身可持续发展，还是引导金融科技行业为驱动我国经济社会转型与可持续发展提供金融与科技支持，都有着较强的现实意义。现阶段，国内外头部金融科技企业在践行ESG方面已经有较多前沿实践，本文选择了微软、蚂蚁、腾讯、中国平安等金融科技及相关科技行业具有代表性的企业，对其优秀ESG案例进行研究，以期为金融科技行业ESG管理与实践提供参考。

一、金融科技行业特性分析

（一）由金融与科技融合发展向提供科技服务转型

强监管之下，由金融与科技融合发展向提供科技服务转型成为行业新趋势。长期以来，金融科技行业金融属性与科技属性高度融合。2021年年初以来，监管部门针对大型互联网平台企业的监管逐步收紧，叫停第三方平台开展互联网存款，在反垄断、数据安全、持牌经营等领域出台一系列重要政策。2022年10月，中国人民银行出台《金融领域科技伦理指引》，提出金融科技的本质是金融，涉及金融业务须按照相关规定取得金融牌照和资质，杜绝以“科技创新”的名义模糊业务边界、层层包装产品等行为。在此背景下，金融科技企业纷纷厘清金融业务边界，开展消费信贷等金融业务必须取得相关牌照持牌经营，将其金融活动全部纳入监管部门监管范畴。金融科技企业逐渐回归科技服务本源，为经济、产业、个人提供科技支持成为行业重要发展方向。

（二）数据要素为重要生产要素之下，数字治理问题突出

如何确定数据的使用权限与使用边界、有效进行数据治理是行业发展面临的一大痛点。一方面，数据是金融科技行业重要生产要素，通过“大数据+人工智能”促进数算融合、以数赋智，金融科技不断驱动新的金融业务洞察并推动金融创新。另一方面，在利用数据驱动业务决策的同时，也增加了数据安全与个人隐私保护问题。由于平台采集了个人社交、出行、购物、浏览记录、通讯录及住址等生活信息，支付、转账、存取款和资产等金融信息，面部识别、指纹、健康监测等生物信息，一旦个人数据使用不当或遭受网络攻击便可能导致用户隐私泄露，为消费者埋下了财产损失与人身安全隐患。过去，我国部分平台企业违规搜集个人数据的现象较为突出，侵犯了消费者的隐私与权益。

（三）依靠新兴业务场景挖掘与技术创新驱动行业变革

以建立于2004年的支付宝为例，支付宝最初为解决淘宝网购业务中担保交易及网络支付等新兴业务需求应运而生。在近20年的发展、创新与变革中，塑造了中国移动支付格局，驱动了中国电子商务迅猛发展，重塑了线下线上商业模式，建立了我国个人信用体系，促进了金融机构生态开放，为金融业乃至整个中国社会带来深刻变革。现阶段，金融科技行业在持续推进分布式数据库、可信原生、虚拟机、区块链、人工智能、隐私计算、物联网基础设施等方面投入的同时，也在持续探索技术在解决供应链金融、绿色金融、普惠金融与乡村振兴等业务实际难题中的应用，不断寻求行业新兴突破点、推动技术变革从而驱动行业发展。

表1 引导金融科技支持行业与社会发展的相关政策

资料来源：作者根据中共中央、各部委政策整理

（四）深入社会公众生产生活，肩负较大社会责任

金融科技已深入社会生产生活，具有较高的产业价值与公众价值。金融科技行业通过提供数字支付及金融服务，链接金融机构、广大大中小微企业及14亿居民；通过提供数字生活服务，充分渗透公众生活，深刻融入社交、出行、零售、支付等衣食住行各个领域；通过提供数字商家服务，支持平台B端企业线上电商渠道营销及运营管理；通过提供云服务等数字科技服务，帮助传统企业和中小企业上云和上平台，既覆盖轻工、消费品等传统行业，也涉及半导体、新能源等科技制造领域，极大驱动了实体经济运营和产业数字化转型。可见，金融科技引导金融资源倾斜，带动了消费、就业与技术进步，对居民生活与消费理念及下游各行业起到较强的引导和示范作用。因而，金融科技行业各企业自身ESG战略的走向与布局重点，在一定程度上也关乎着未来新经济的发展方向。

二、金融科技行业ESG前沿实践案例

本小节选择了微软、蚂蚁、腾讯、中国平安4家金融科技及相关科技行业具有代表性的头部企业，基于对其ESG管理体系及相关业务实践的系统性研究，梳理了这些案例企业在E、S、G三大维度之下较有亮点的ESG实践案例，以期为金融科技企业提供参考。

（一）环境（E）

案例一：蚂蚁集团绿色计算降低服务器能耗

蚂蚁集团自2019年开始探索绿色计算技术体系，希望通过计算机技术的突破，提高服务器的利用效率，让同样的机器可以完成更多任务，从而有效实现节能减排。绿色计算技术体系包含自适应弹性容量技术、潮汐调度技术以及在离线混合部署技术，同时结合自研数据库中的绿色减排能力，减少业务对服务器及能耗的需求量。2021年11月，蚂蚁绿色计算技术首次规模化应用“绿色计算”技术，2021全年实现服务器利用率比2019年提高2倍。2021年，蚂蚁集团使用绿色计算技术，总节电量46769.74.MWh，共避免排放 21883.63tCO2e。

图1 蚂蚁绿色计算技术

资料来源：蚂蚁集团2021年可持续发展报告

（二）社会（S）

案例一：中国平安CN-ESG智慧评价体系——将ESG纳入集团投资决策

中国平安以CN-ESG智慧评价体系为依托，已将对ESG因素的考量纳入对外投资决策的全流程，积极开展负责任投资实践。

在投资评估、决策与风控上，平安积极开发CN-ESG智慧评价体系，通过 开发AI - ESG 平台，为ESG风控、模型构建、投资组合管理的整合应用提供智能化工具和数据支持。使用此套评价模体系，平安统一对上市企业、发债主体以及项目开展ESG尽职调查，作为投资与资产风险管理的评价标准与依据。

在主题投资策略上，平安践行普惠金融和绿色金融的发展理念，聚焦环境修复与保护、清洁能源、扶贫与普惠等板块，并对火电、煤炭等高污染高排放行业投资进行了严格管控。

在投后管理上，平安贯彻积极股东原则，监督并积极参与被投资企业的ESG管理，对集团重要战略投资对象及与集团ESG 战略相关度较高的被投企业ESG 绩效进行持续监测和管理，通过对被投企业进行ESG 沟通并提出可行的建议，坚持监督并参与被投资企业的ESG 管理。此外，通过加强同行业间交流合作推动ESG 投资管理在中国市场的普及。

在对外披露上，平安通过中期报告和年度可持续发展报告中对责任投资的定性和定量业绩表现进行积极对外披露。

表2 中国平安负责任投融资及负责任银行业务统计情况

资料来源：作者根据中共中央、各部委政策整理

案例二：蚂蚁集团绿色农业金融普惠及科技解决方案

网商银行自主研发“大山雀系统”，为农业提供智能化农村金融服务，通过卫星遥感技术结合人工智能模型算法获取可信动态数据，将识别结果应用到涉农信用贷款模型中。“大山雀系统”创新性地基于深度神经网络、Mask-RCNN等人工智能模型算法建立了28个卫星识别模型，涵盖水稻、小麦、玉米等农作物的全生长周期识别、地块识别、云块识别等，模型识别准确率达93%以上。通过模型识别了解农户在作物类型、种植规模、农作物长势等方面的种植情况，并将相关数据作为向农户进行贷款授信的重要依据。

此外，蚂蚁集团还不断探索绿色技术的应用场景和覆盖范围，基于自身蚂蚁链技术能力为绿色农产品溯源提供创新解决方案。以蚂蚁链溯源技术为基础，与各专业机构合作，共同推动农产品保护和溯源。消费者只需使用支付宝扫一扫溯源二维码就能获取生产企业以及相关质量标准等信息，实现“样样赋码、件件扫码，时时追溯、事事倒查”。

（三）治理（G）

案例一：腾讯科技伦理治理

2021年，腾讯集团层面已关注到AI伦理治理的重要性，探索Al可解释性路径，推动制定科技伦理相关标准与准则。目前主要有三项重点举措：一是研发AI伦理治理工具。例如，优图实验室等AI技术团队针对极易产生换脸伪造问题的AI深度合成技术，通过研发人脸合成检测技术，实现对合成或编辑照片、视频的检测。目前，人脸合成检测平台“FaceIn人脸防伪”已支持多种换脸方法检测。二是提升科研人员科技伦理素养。开发人工智能等科技伦理相关的培训课程，定期对技术研发人员进行培训，并保持常态化沟通与交流。三是发布国内首份可解释AI报告。2021年，腾讯发布《可解释AI发展报告2022——打开算法黑箱的理念与实践》，全面梳理了可解释AI的概念、监管政策、发展趋势、行业实践，提出未来发展建议。

案例二：微软三层次气候风险管理模式

微软的气候风险管理实践在行业中处于前列，已建立了较完备的气候风险管理体系与组织架构、气候风险识别评估方法与流程，可以为金融科技企业开展气候风险管理提供良好借鉴。其主要从以下三个方面对气候风险进行管理：

一是设立由首席环境官领导的环境可持续发展事务部，牵头微软的气候风险管理事宜，负责公司组织运营及各业务部门气候风险的识别、评估和管理。此外，微软设立了极具特色的对象专家反馈机制。通过广泛征求各业务部门（特别是数据中心、公司设施、供应商管理和产品研发等部门）对象专家（Subject Matter Experts）意见，对识别与评估的气候风险进行交叉验证。业务部门对象专家结合业务特点和专业知识，针对涉及气候风险的具体领域（如新能源和碳减排、新材料和废弃物、水资源和节水技术、新技术和生态系统等）提出建议，使微软气候风险管理能够落地聚焦于各项业务。

二是将气候相关风险纳入微软企业风险管理（ERM）系统，由ERM系统对环境可持续发展事务部识别与评估的气候相关风险进行再识别与再评估，并确定风险的优先级别。微软还设立了企业韧性管理（Enterprise Resilience Management）团队，与各业务部门密切沟通，从业务连续性和服务韧性的角度协同配合ERM系统工作团队工作。

三是要求核心业务部门根据自身业务特点建立相应的气候风险管理流程。例如，微软负责云服务设施供应链的Azure硬件系统分部，通过监控供应商的系列合规指标及碳减排情况，对云服务设施所用材料和化学品的设计、外包、制造、运输、使用、处置的相关碳排放风险进行识别和管理。

总体而言，以本文案例企业为代表的头部金融科技企业多已在企业战略层面明确提出了自身ESG发展战略，并且凭借其强大的技术创新能力、深入面向社会生产生活的平台特性，在ESG组织管理和业务实践方面形成了较多前沿经验，将持续推动社会价值创新。但目前金融科技企业前沿技术进展与各项金融业务场景中的实际需求痛点尚未实现较好的打通与对接，大量应用场景仍有待挖掘。因此，建议金融科技行业加快数字化绿色化融合技术创新，赋能社会绿色低碳发展；依托自身科技力量，助力产业数字化转型；发挥平台自身的社会公众示范效应，推进社会治理。同时，也建议头部金融科技企业加强示范作用，发起或加入金融科技与ESG相关国际组织，推动和支持公共政策制定；向中小企业开放技术能力，引导带动金融科技行业践行ESG。