来源：WEMONEY研究室
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来源|审计署
6月23日，审计署发布《国务院关于2025年度中央预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，在金融领域，重点对中国建设银行、中国交通银行、中信银行、中国银行、中国光大集团股份公司等金融机构开展了专项审计，发现科技金融政策落实不到位、部分金融机构未发挥特色优势、利用优惠政策不当牟利，以及过度追求规模扩张、风险管控薄弱等突出问题。
科技金融：“叫好不叫座”
部分服务名不副实
在科技金融政策落实方面，审计署对中国建设银行、中国交通银行和中信银行4家银行进行检查后发现，其科技金融专属产品与服务未能精准对接科创企业融资急难愁盼，“叫好不叫座”现象较为普遍。
一是旨在增强科创企业贷款信用的“创新积分贷”积分悬空。4 家银行的 126 家省级分行未将科创企业创新能力量化积分作为敢认敢贷的依据。642.22 亿元贷款发放时未考虑创新积分，仅在事后统计时贴上“标签”。
二是旨在缓解传统抵押物不足痛点的“知识产权质押贷”产权陪绑。4 家银行的 478.5 亿元贷款中，有 101.09 亿元已足额提供传统抵押物或无需抵押物。
三是旨在支持科创企业扩大协同效应的“科技企业并购贷”协同虚化。4 家银行发放的 54.37 亿元贷款，未起到对成熟期科创企业并购同类企业或上下游企业的支持作用，实为企业股权回购和普通融资工具。
四是部分科技金融服务名不副实。4 家银行的970家科技支行中，有194家实无科技特色，个别科技支行的科技贷款余额占比远低于非科技支行；4家银行未严格落实对小微型科技企业设置更高不良贷款容忍度的要求，一些科创产品不良率刚到2%或3%即暂停业务。
审计署建议，持续健全完善科技金融支持体系。引导商业银行构建与推动科技创新高度适配的服务体系，严格落实科技与金融主管部门相关协作机制安排，进一步改进科技金融专属产品和服务，有效解决科创企业信贷融资的急难愁盼。
金融领域风险：中行逃税23.67亿
大行“内卷”虚增规模超万亿
在重大风险审计涉及的金融企业审计中，审计署对中国光大集团股份公司、中国银行等金融企业进行了检查。其中，中国光大集团至2025年8月底对部分绝对控股子公司未实际控制决策权，对部分直管子公司管控不力，个别子公司滥用“光大”字号。
最为典型的是中国银行利用金融优惠政策不当牟利问题：2023年4月至2025年8月，中国银行安排2家下属金融机构作为通道，通过组织大量本行员工每人出资1元至100元“凑人头”，将11只私募基金包装为公募基金，利用公募基金免征企业所得税的政策优惠，逃避缴纳税款共计23.67亿元。
在金融企业国有资产管理审计中，重点审计的2家国有银行和1家金融控股公司截至2024年底资产总额86.02万亿元，净资产收益率6%至10.46%，主要存在过度追求体量扩张致使部分业绩不实，以及风险管控薄弱、多项业务违规经营两大问题。
首先，过度追求体量扩张，部分业绩不实。一方面，以“内卷式”竞争拉动存贷款规模增加1.41万亿元。3户金融企业2023年至2025年8月通过“先存后贷”“即贷即收”等虚增6156.7亿元；通过超低利率抢贷款、出资为客户开发信息系统换存款等增加4723.04亿元；通过降低审核标准、放松风控要求等增加3241.27亿元。另一方面，以虚假或让利方式增加债券业务规模7569.59亿元。1户金融企业通过组织境内外分支机构相互交易，虚增跨境债券交易量3893.6亿元；通过引导内部员工及客户“即买即卖”频繁交易，虚增境内交易量44.88亿元。2户金融企业为追求债券承销规模或市场排名，低于发行价出售债券，以让渡差价导致亏损2.42亿元的代价，换取承销规模增加3631.11亿元。
其次，风险管控存在薄弱环节，多项业务违规经营。一方面，违规掩盖或处置不良资产634.41亿元。主要通过设置超长宽限期不下调分类、下调原贷款利率以减少还贷金额、发放新贷款置换原不良资产等，人为掩盖不良资产；违反核销程序和竞争择优等原则，通过“零对价”回购发行的不良资产处置项目、向地方政府指定方定向转让不良资产等方式，虚假或违规处置不良资产。另一方面，违规开展信贷业务676.16亿元。如1户金融企业2021年至2025年8月向150多名资质不符人员违规发放个人经营贷款15.17亿元；向未封顶住房等项目和持虚假收入证明等人员违规发放住房按揭贷款28.12亿元；通过为企业办理个人信贷等违规发放个人消费贷款330.78亿元。
最后，违规开展非信贷业务。如1户金融企业2023年4月至2025年8月，违规向低风险承受能力客户销售投向高风险资产的公募基金20.39亿元。1户金融企业所属信托公司2023年8月至2025年8月通过违规设立的非金融子公司无资质销售信托产品1491.78亿元，并在监管部门明确叫停后继续违规刚性兑付20.42亿元。
审计署建议，积极防范金融领域风险。督促金融机构摒弃“规模情结”，纠正造规模、买规模等行为。规范开展各项信贷和非信贷业务。
据悉，目前，审计署已依法征求被审计单位意见并出具审计报告，重大违纪违法问题依纪依法移送有关部门。有关地区、部门和单位正在积极整改，审计署将持续跟踪督促，年底前报告全面整改情况。
