11月2日，观想科技正式发布《重大资产购买报告书(草案)(修订稿)》相关公告，对前期披露的重组文件完成修订完善。本次修订源于公司此前收到的深交所创业板并购重组问询函，针对标的公司锦州辽晶电子科技股份有限公司的财务差错进行更正后，交易双方同步调整了业绩承诺指标，进一步细化交易相关约定。
据了解，观想科技本次筹划以现金方式收购苏舟等15名交易对方合计持有的锦州辽晶60%股权，交易完成后将取得标的公司控制权，标的公司财务数据将纳入上市公司合并报表范围。公司于2026年10月13日收到深交所下发的重组问询函后，随即开展逐项落实回复工作。
本次自查发现，前期披露的标的公司2025年末某客户账龄计算存在错误，导致坏账准备当期少计提434.20万元，2026年1-5月相应多计提434.20万元。该差错调整后，标的公司2025年度归属于母公司股东的净利润相应减少369.07万元，2026年1-5月归属于母公司股东的净利润同步增加369.07万元，仅影响标的公司利润表、资产负债表及备考报表数据，并未改变此前的评估预测数、评估结果与交易对价。
针对财务调整事项，交易双方经协商签署相关补充协议，对原业绩承诺指标作出优化调整，具体承诺数据如下：
| 承诺年度 | 原承诺净利润下限（万元） | 调整后承诺净利润下限（万元） |
|---|---|---|
| 2026年 | 6900.00 | 7260.00 |
| 2027年 | 7300.00 | 7300.00 |
| 2028年 | 7700.00 | 7700.00 |
除财务数据更新与业绩承诺调整外，本次发布的草案修订稿还对多章节内容进行了全面补充完善，具体修订覆盖情况如下：
| 《草案(修订版)》章节 | 修订情况 |
|---|---|
| 重大事项提示 | 1 ､对上市公司部分备考财务数据进行了更新; 2 ､更新上市公司对本次交易的决策程序 |
| 重大风险提示 | 1 ､对“(五)标的公司业绩承诺无法实现的风险”及“(八)应收账款坏账损失和应收票据减值的风险”中的风险提示内容中的财务数据进行了更新 2 ､补充披露“(八)交易对方涉诉风险” |
| 第一节本次交易概况 | 1 ､对业绩承诺及业绩奖励部分内容进行了补充和更新 2 ､对标的资产财务数据进行了更新 |
| 第三节交易对方基本情况 | 对交易对方孙敏刚的基本情况进行了更新 |
| 第五节交易标的资产评估情况 | 1 ､对收益法评估部分数据内容进行了更新; 2 ､对独立董事意见涉及的董事会届次进行修改 |
| 第六节本次交易合同的主要内容 | 1 ､根据上市公司与交易对方签署的《〈股份转让协议〉之补充协议》等相关内容,补充更新本次股权转让协议的主要内容 2 ､根据相关方签署的《〈盈利预测补偿协议〉之补充协议》等,修订业绩承诺､业绩奖励等内容并补充支付节奏与目标公司承诺期内应收账款的回收进度挂钩的细化安排等内容; 3 ､补充股份质押担保合同､表决权委托协议的主要内容 |
| 第八节管理层讨论与分析 | 1 ､对标的公司部分财务数据进行了更新 2 ､对上市公司部分财务数据进行了更新 |
| 第九节财务会计信息 | 对部分标的公司财务数据及上市公司备考财务数据进行了更新 |
| 第十一节风险因素 | 1 ､对“(五)标的公司业绩承诺无法实现的风险”及“(八)应收账款坏账损失和应收票据减值的风险”中的风险提示内容中的财务数据进行了更新 2 ､补充披露“(八)交易对方涉诉风险” |
| 第十二节其他重要事项 | 更新本次交易涉及的相关主体买卖上市公司股票的自查情况 |
| 第十三节独立董事及中介机构关于本次交易的意见 | 更新独立董事对本次交易补充协议的意见内容及董事会届次 |
观想科技表示，本次修订完成后，公司已会同中介机构对问询函所列问题全部落实回复，相关修订后的全套公告文件已于同日在巨潮资讯网同步披露，后续将稳步推进本次重大资产购买事项的相关流程。
