10月30日，天津久日新材料股份有限公司（证券代码：688199，证券简称：久日新材）发布公告称，公司已于10月29日召开第六届董事会第六次会议，全票审议通过开展金融衍生品套期保值业务的议案，拟在未来12个月内以自有资金开展相关套保操作，对冲出口业务带来的汇率波动风险。
据了解，久日新材出口业务占比较高，日常结算大量使用美元等外币，汇率大幅波动产生的汇兑损益已对公司经营业绩形成明显影响。本次拟开展的套保业务完全围绕正常生产经营需求设计，不涉及任何以投机盈利为目的的交易，核心目标是防范汇率剧烈波动冲击业绩、提升外汇资金使用效率、合理降低财务费用。
本次套保业务的核心参数如下：
| 项目 | 具体内容 |
|---|---|
| 交易目的 | 外汇类套期保值，不涉及投机性投资 |
| 交易品种 | 远期结售汇、外汇掉期、外汇期权、利率掉期、利率期权、货币掉期等或其组合 |
| 预计动用交易保证金和权利金上限 | 500万元人民币（或等值外币） |
| 任一交易日持有的最高合约价值 | 5000万美元 |
| 资金来源 | 公司自有资金，不涉及募集资金 |
| 交易期限 | 2026年10月29日至2027年10月28日 |
| 交易对手范围 | 经国家外汇管理局和中国人民银行批准、具备对应金融衍生品经营资格的正规金融机构 |
本次事项属于董事会审批权限范畴，无需提交股东大会审议。董事会已同步授权董事长行使该项业务的决策权并签署相关法律文件，具体操作由公司财务中心牵头落地。
针对套保业务潜在的各类风险，久日新材也披露了完整的风控体系安排。尽管业务严格遵循合法审慎原则开展，但仍可能面临市场汇率异动、汇率走势判断偏离、交易对手履约异常、操作流程疏漏、相关法规变动等五类风险。对此公司已制定专项《金融衍生品套期保值业务管理制度》，明确全流程操作规范与审批权限，后续将优先选择结构简单、流动性强、风险可控的套保产品，交易规模完全匹配实际收汇预期；同时公司将持续跟踪国际外汇市场动态，实时监控套保头寸的盈亏情况，由审计部全程监督业务全流程的合规性，最大限度对冲潜在风险。
久日新材表示，本次拟开展的套期保值业务完全符合《企业会计准则第24号——套期会计》的适用条件，后续将严格按照相关会计准则要求完成会计确认、计量与列报工作，通过套保操作有效平抑汇率波动对经营成果的扰动，进一步增强公司财务稳健性，不存在损害上市公司及全体股东合法权益的情形。
