深圳市迅捷兴科技股份有限公司近日正式披露2026年10月修订完成的《内部审计制度》，新制度依据《审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》及《公司章程》制定，进一步细化了内部审计的机构设置、人员配置、职责权限、档案管理等全流程规则，旨在强化公司内部控制有效性、保障财务信息真实完整、提升经营管理效率与经济效益。
从新修订的制度内容来看，公司对内部审计的组织架构作出了清晰界定：董事会下设审计委员会，全部由3名董事组成，其中独立董事占2席且包含1名会计专业人士；独立设置审计部开展日常内审工作，直接对董事会负责，且明确要求审计部不得隶属于财务部、不得与财务部合署办公，财务部门负责人不得担任审计部负责人，从架构层面保障内审工作的独立性。人员配置方面，审计部专职内审人员不少于1人，可按需聘请外部专家提供技术支持，同时建立内审人员回避制度、保密制度与履职保护机制，内审人员依法履职不受打击报复。
针对核心内审工作要求，新制度明确了多项刚性执行标准，关键核心要求如下：
| 内审事项类型 | 执行频率要求 | 核心关注重点 |
|---|---|---|
| 货币资金内控检查 | 每季度至少1次 | 大额非经营性资金支出授权审批合规性、是否存在越权审批行为、货币资金内控薄弱环节排查 |
| 内审工作常规报告 | 至少每季度1次向董事会/审计委员会报送 | 内审计划执行进度、审计过程中发现的各类问题 |
| 内审专项工作报告 | 年度、半年度结束后提交 | 内部控制缺陷及问题披露、后续整改追踪情况 |
| 重大事项专项审计 | 重要事项发生后即时开展 | 对外投资、资产买卖、对外担保、关联交易等重大事项的审批流程合规性、交易风险可控性、利益侵占风险排查 |
在审计权限层面，制度赋予审计部完整的调查与处置权限：可随时调阅各类经营、财务文件资料，列席相关经营会议，对违规事项出具审计意见书或审计决定书；针对正在发生的可能造成重大经济损失的违规行为，可直接作出制止决定并提出处理建议，同时有权追缴违规所得、追回被侵占的公司资产，责令相关责任部门调整账目、完成整改。
此外，新制度还对内控评价与档案管理作出明确规范：公司将在披露年度报告的同步披露年度内部控制评价报告，同时披露会计师事务所对内控评价报告的核实意见；所有审计项目形成的工作底稿、审计报告等资料需分类归档，审计档案保存期限不少于10年，档案查阅需经董事会书面批准，严格管控涉密信息外泄风险。
业内分析指出，本次迅捷兴修订内部审计制度，进一步搭建了权责清晰、独立性强的内部监督体系，通过对重大经营事项的全流程审计覆盖，能够有效防范经营风险与合规风险，为公司长期稳健运营筑牢内控屏障。
