近日，安徽九华山旅游发展股份有限公司正式发布经2026年10月修订的《年报信息披露重大差错责任追究制度》，进一步细化年报信披全流程的权责划分、差错认定标准与追责机制，旨在全面提升公司规范运作水平，强化年报信息披露的真实性、准确性、完整性与及时性，提高信披质量与透明度。
据了解，本次修订后的制度严格锚定《公司法》《证券法》《会计法》《上市公司治理准则》《上市公司信息披露管理办法》等上位法规要求，结合九华旅游自身运营实际搭建完整的差错追责体系，覆盖从总则、责任认定、责任划分追究到附则的全流程规则，明确将公司董事、高级管理人员、各部门/分公司/子公司负责人、控股股东及实际控制人，以及所有参与年报信息披露工作的相关人员全部纳入适用范围。
制度中明确界定了“年报信息披露重大差错”的核心范畴，既包含年度财务报告重大会计差错、其他年报信息的重大错误或遗漏，也覆盖业绩预告、业绩快报数据与正式定期报告数据存在重大差异的情形，同时将证券监管部门认定为重大差错的其他情形也纳入规制范围。
针对需启动追责的具体情形，本次修订的制度划定了9类明确的触发场景，具体如下：
| 序号 | 需追究责任的差错情形 |
|---|---|
| 1 | 违反国家相关法律法规规定，导致年报信披出现重大差错或造成不良影响 |
| 2 | 违反证监会、上交所发布的年报信披相关指引、准则、通知等规则，导致年报信披出现重大差错或造成不良影响 |
| 3 | 违反公司章程、公司信息披露事务管理制度及其他内控规则，导致年报信披出现重大差错或造成不良影响 |
| 4 | 未按年报信披工作规程操作，造成年报信披重大差错或不良影响 |
| 5 | 年报信披工作中未及时沟通汇报，造成重大失误或不良影响 |
| 6 | 业绩预告与年报实际披露业绩存在重大差异且无法提供合理解释 |
| 7 | 业绩快报财务数据指标与定期报告实际数据指标存在重大差异且无法提供合理解释 |
| 8 | 其他因个人原因造成年报信披重大差错或不良影响 |
| 9 | 监管部门认定的其他年报信息披露重大差错情形 |
在权责划分层面，制度明确了分层追责机制：除直接经办人员对所提供资料的真实性、准确性、完整性、及时性承担直接责任外，董事长、总经理、董事会秘书对公司年报信披的“真实、准确、完整、及时、公平”承担主要责任；董事长、总经理、财务负责人单独对公司财务报告的上述五项信披要求承担主要责任；各部门、分公司及子公司负责人对分管范围内提交的资料承担相应领导责任。
针对差错发生后的处置流程，制度规定由公司审计部牵头收集资料、开展责任调查认定、拟定处罚意见与整改措施，经董事会审计委员会审议通过后提交董事会审核，最终由董事会出具专门决议完成差错认定与追责判定。制度同时明确，作出处理前需充分听取责任人陈述申辩，保障其合法权利。
追责形式方面，制度设置了梯度化的处置选项，可根据情节轻重单独或合并使用，涵盖责令改正并作检讨、通报批评、岗位调整（调离/停职/降职/撤职）、赔偿损失、解除劳动合同，情节严重涉嫌犯罪的将直接移交司法机关处理。同时制度也明确了从重加重、从轻减轻或免于处理的对应场景，兼顾追责的合理性与灵活性。
值得注意的是，本次修订的制度还将中介机构履职情况纳入约束范畴：若为公司提供专业服务的中介机构因违法违规、重大过错或重大疏忽导致公司年报信披出现重大差错，公司将依据法律法规及双方服务协议追究其违约责任乃至民事赔偿责任。此外，该制度的适用范围还延伸至季度报告、半年报的信息披露重大差错追责场景，实现定期报告信披质量的全维度覆盖。
九华旅游表示，本次制度修订完成后，原同名旧制度同步废止，新制度自董事会审议通过之日起正式施行，后续年报信披重大差错的责任认定及处罚决议将以临时公告形式对外披露，追责结果也将纳入各相关部门、分子公司及人员的年度绩效考核体系，从制度层面筑牢上市公司信息披露合规防线。
