近日，深圳市今天国际物流技术股份有限公司正式发布2026年10月修订版《内部审计制度》，本次修订严格对照《公司法》《证券法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等多项监管规则要求，结合公司经营实际优化内部审计全流程规范，进一步筑牢经营风险防控屏障，维护投资者合法权益。
据了解，本次修订后的制度明确了内部审计的独立定位：公司设立法务内审部作为专属内部审计机构，直接对董事会下设的审计委员会负责，审计职能完全独立于财务部门，不得与财务部门合署办公，内部审计人员也不得兼任财务部门或被审计单位中影响审计独立性的职务，从架构层面保障审计工作不受其他部门或个人干涉。
新制度清晰划定了内部审计的覆盖范围，除公司本部各中心、部门、事业部及全资、控股子公司、分支机构外，公司对具有重大影响的参股公司也将通过委派董事、行使股东权利等方式落实审计监督，境外所属单位开展审计工作时可在遵守当地法规的前提下参照本制度执行。
针对市场关注的重点审计事项频次要求，本次修订后的制度作出了明确的刚性规定：
| 审计事项类型 | 最低检查频次 | 报送对象 |
|---|---|---|
| 募集资金存放、管理与使用情况 | 每季度1次 | 董事会审计委员会 |
| 重大事项实施情况、大额及关联方资金往来情况 | 每半年1次 | 董事会审计委员会 |
| 内部控制有效性评价 | 每年1次 | 董事会审计委员会 |
| 常规审计工作进展及发现问题 | 每季度1次 | 董事会审计委员会 |
在审计权限设置上，制度赋予内部审计机构完整的履职保障：审计人员可参与公司重大经济决策论证、检查全量经营与财务资料、对严重损害公司利益的行为采取临时制止措施，对可能被篡改、隐匿的会计资料经批准后可暂时封存，履职经费单独纳入年度财务预算列支，不得由被审计单位承担。同时制度明确了严格的回避机制、保密要求与后续教育规则，保障审计队伍的专业性与公正性。
新制度还细化了全流程审计工作规范，从年度审计计划制定、审计通知书下达、现场取证、审计报告出具到后续整改跟踪均设置明确时限要求，其中现场审计完成后原则上10个工作日内需出具正式内部审计报告，审计工作底稿等核心资料保存期限长达10年。针对审计发现的问题，公司将建立专项整改台账，明确整改措施、时限与责任人，若发现内部控制存在重大缺陷或重大风险，公司将第一时间向深交所报告并履行信息披露义务。
此外，制度明确了双向责任追究机制：对阻挠审计工作、隐瞒真实情况、拒不落实整改的被审计单位及相关责任人，公司可采取通报批评、降职、追究经济责任等处罚，涉嫌犯罪的将移送司法机关；对存在以权谋私、玩忽职守、泄露商业秘密等行为的内部审计人员，也将同步落实对应追责措施。本次修订后的内部审计制度自公司董事会审议通过之日起正式施行。
