2026年10月27日，新恒汇电子股份有限公司（证券代码：301678）发布公告称，公司于10月26日召开第二届董事会第二十二次会议，正式审议通过《关于使用自有外币资金、自有资金支付募投项目所需资金并以募集资金等额置换的议案》，同意公司将前期以自有外币资金、自有资金预先垫付的合计3393.33万元募投项目款项，从募集资金专户划转等额资金至公司一般账户完成置换，该部分资金将视同募投项目合规使用资金。
本次置换涉及的垫付资金分为两类：其中以自有外币资金预先投入募投项目的金额约2826.25万元，以自有资金预先支付募投项目人员薪酬、各项税费的金额约567.08万元。相关安排均符合募集资金监管相关要求，置换时间距对应垫付时点未超过6个月。
回溯公司募集资金基本情况，新恒汇首次公开发行A股股票事项已于2025年获得证监会注册批复，本次发行价格为12.80元/股，发行股份数量5988.8867万股，募集资金总额76657.75万元，扣除相关发行费用后，最终募集资金净额为68196.58万元，相关资金已于2025年6月完成验资并实施专户存储管理，公司已联合保荐机构、募集资金存放银行签署三方监管协议。
目前公司已披露的全部募投项目明细如下：
| 项目名称 | 项目总投资金额 | 拟投入募集资金金额 |
|---|---|---|
| 高密度 QFN/DFN 封装材料产业化项目 | 45597.01 | 45597.01 |
| 研发中心扩建升级项目 | 6266.12 | 6266.12 |
| 多功能智慧物联仓储中心建设项目 | 7551.80 | 7551.80 |
| 蚀刻引线框架生产车间扩建及物联网eSIM 芯片封测扩产项目 | 13000.00 | 8781.65 |
| 合计 | 72414.93 | 68196.58 |
对于本次资金置换的背景，新恒汇方面表示，募投项目推进过程中存在两类无法直接通过募集资金专户支付的场景：一是境外采购设备、软件时，使用自有外币账户先行支付可降低财务成本、适配批量统一采购的运营策略，同时进口增值税等税费需通过公司与海关绑定的专属账户统一划转，无法走募集资金专户流程；二是根据人民币银行结算账户管理规则及社保、公积金、税务等部门的监管要求，人员薪酬、各类税费需通过公司基本户或一般户统一支付，无法直接从募集资金专户划转。
为规范该类垫付行为，公司已制定完整操作流程：所有募投项目相关采购需履行内部审批程序后签署合同，支付环节严格按照《募集资金管理制度》完成多级审核后使用自有资金先行付款；财务部将建立专项明细台账逐笔登记垫付资金的支付对象、时间、金额及对应募投项目，按月编制汇总明细表并留存全部付款凭据，后续定期归集垫付总额后从募集资金专户划转等额资金完成置换，同时同步告知保荐机构，由保荐机构对置换全流程开展持续监督核查。
公司董事会、审计委员会均已对该事项出具明确认可意见，认为本次资金置换不会改变募集资金原定用途，不会影响募投项目正常推进，不存在损害全体股东尤其是中小股东利益的情形。本次项目保荐机构方正证券承销保荐有限责任公司也出具了核查意见，对新恒汇本次募投项目资金等额置换事项表示无异议，认为相关安排完全符合创业板上市公司募集资金监管的各项规范要求，能够有效提升公司运营管理效率，保障募投项目顺利落地，契合公司及全体股东的核心利益。
