10月21日晚间，德州联合石油科技股份有限公司（证券代码：301158，证券简称：德石股份）发布公告称，公司于当日召开第四届董事会第二次会议，审议通过《关于开展外汇套期保值业务的议案》，拟在严格合规框架下开展外汇套期保值业务，总规模上限不超过1亿元人民币或等值外币，额度可循环使用，旨在对冲海外业务扩张背景下的汇率与利率波动风险，强化经营稳健性。
本次业务的推出与德石股份海外业务规模持续增长的经营现状直接相关。随着公司外币资产、外币负债及跨境交易规模不断扩大，全球宏观环境下汇率波动的不确定性已成为影响公司经营损益的潜在变量。本次拟开展的外汇套期保值业务严格限定以真实生产经营需求为依托，绝不涉及投机类外汇交易，所有操作均以锁定结售汇成本、对冲经营相关风险敞口为核心目标，不会对公司主营业务开展形成干扰。
本次外汇套期保值业务的核心参数如下：
| 项目 | 具体内容 |
|---|---|
| 业务规模上限 | 不超过1亿元人民币或等值外币，额度可循环使用 |
| 有效期 | 自本次董事会审议通过之日起至下一年度审议外汇套期保值业务的董事会或股东会召开之日止 |
| 覆盖主要结算币种 | 美元、欧元、加元、迪拉姆、科威特第纳尔、日元、瑞士法郎、印尼盾、坚戈、卢布、雷亚尔、卢比等 |
| 可操作业务品种 | 远期结/购汇、外汇掉期、本外币掉期、外汇期权、利率互换、利率期权及相关组合产品 |
| 资金来源 | 公司自有资金，不涉及募集资金或银行信贷资金 |
| 交易对手 | 经监管机构批准、具备外汇套期保值经营资质的商业银行 |
| 交割方式 | 到期采用本金交割或差额交割 |
| 业务授权 | 董事会授权公司财务总监审批日常外汇套期保值业务方案及签署相关合同，授权有效期与业务有效期一致 |
针对市场普遍关注的相关风险，德石股份也在公告中作出明确提示：本次业务虽以风险对冲为核心目的，但仍存在五类潜在风险点，包括汇率利率行情大幅偏离预期导致的市场风险、复杂业务操作下的内部控制风险、上下游客户供应商违约引发的现金流错配风险、订单变动带来的收付款预测偏差风险，以及相关法律规则变动或交易对手违规引发的法律风险。
为实现风险全链条管控，德石股份已搭建起完备的风控体系：公司已专门制定《外汇套期保值业务管理制度》，对操作原则、审批权限、审核流程、责任划分、风险处置机制等作出明确规定；建立多部门分级管理机制，由财务管理部、审计部、出口销售业务部门、采购业务部门、投资部门分岗履职，杜绝单人或单一部门独立操作的漏洞；业务开展严格锚定真实进出口收付汇、外币借款兑付等实际经营背景，套期保值合约的金额、期限均与对应基础交易精准匹配，绝不允许脱离实际业务的衍生品操作；在具体操作层面优先选择低风险可控产品、仅对部分敞口进行对冲操作，并配套设置动态止损与应急补救机制。
会计处理层面，德石股份表示本次外汇套期保值业务将严格按照国内多项企业会计准则的相关规定完成公允价值计量、核算与列报，确保相关业务数据真实准确反映在公司资产负债表与损益表中，符合套期会计的适用规范。
本次事项不涉及关联交易，相关审议程序已全部履行完毕。公司同时提示投资者充分关注外汇套期保值业务的相关风险，审慎作出投资决策。
