ST新华锦10月20日晚间披露公告显示，公司于10月16日召开第十四届董事会第十二次会议，审议通过前期会计差错更正议案，将对2021年年度至2024年三季度期间共12个报告期的合并及母公司财务报表进行追溯调整，本次调整不会导致已披露定期报告出现盈亏性质改变。
据公告披露，本次会计差错更正的背景是公司及子公司资金经由中间方转至新华锦集团有限公司及其关联方，形成关联方非经营性资金占用，且公司此前未按规定及时履行信息披露义务。此前青岛证监局已向公司下发行政处罚决定书及责令改正措施决定，公司随即启动全面自查并按《企业会计准则第28号》及相关监管规则要求开展追溯调整工作，涉及主要调整科目包括货币资金、预付款项、其他应收款、信用减值损失等。
中兴华会计师事务所已就本次更正事项出具专项审核报告，确认公司编制的前期会计差错更正专项说明符合相关准则及监管规定，如实反映了差错更正情况。公司董事会审计委员会及董事会均审议通过相关议案，认为更正后的财务数据能够更加客观公允反映公司财务状况与经营成果，不存在损害公司及中小股东权益的情形。ST新华锦同时表示将深刻汲取教训，完善治理机制提升信息披露质量，并就本次更正给投资者带来的影响致歉。
本次各期财务报表具体调整情况如下：
2021年年度合并财务报表调整
| 项目 | 更正前 | 更正金额 | 更正后 |
|---|---|---|---|
| 预付款项 | 101,884,794.56 | -3,000,000.00 | 98,884,794.56 |
| 其他应收款 | 26,081,343.66 | 2,970,000.00 | 29,051,343.66 |
| 未分配利润 | 430,028,431.53 | -30,000.00 | 429,998,431.53 |
| 信用减值损失 | -1,660,176.54 | -30,000.00 | -1,690,176.54 |
| 净利润 | 116,343,759.90 | -30,000.00 | 116,313,759.90 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,487,032,196.74 | -3,000,000.00 | 1,484,032,196.74 |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | - | 112,000,000.00 | 112,000,000.00 |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | - | 115,000,000.00 | 115,000,000.00 |
2022年1季度合并财务报表调整
| 项目 | 更正前 | 更正金额 | 更正后 |
|---|---|---|---|
| 货币资金 | 648,298,707.54 | -81,000,000.00 | 567,298,707.54 |
| 其他应收款 | 27,734,489.74 | 80,190,000.00 | 107,924,489.74 |
| 未分配利润 | 441,072,429.95 | -810,000.00 | 440,262,429.95 |
| 信用减值损失 | -309,262.69 | -780,000.00 | -1,089,262.69 |
| 净利润 | 21,665,421.07 | -780,000.00 | 20,885,421.07 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 319,625,360.00 | 3,000,000.00 | 322,625,360.00 |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | - | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | - | 98,000,000.00 | 98,000,000.00 |
2022年半年度合并财务报表调整
| 项目 | 更正前 | 更正金额 | 更正后 |
|---|---|---|---|
| 信用减值损失 | -657,296.19 | 30,000.00 | -627,296.19 |
| 净利润 | 62,615,079.78 | 30,000.00 | 62,645,079.78 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 675,648,212.01 | 3,000,000.00 | 678,648,212.01 |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | - | 201,000,000.00 | 201,000,000.00 |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | - | 198,000,000.00 | 198,000,000.00 |
2022年3季度合并财务报表调整
| 项目 | 更正前 | 更正金额 | 更正后 |
|---|---|---|---|
| 货币资金 | 587,857,369.17 | -260,000,000.00 | 327,857,369.17 |
| 其他应收款 | 44,075,821.70 | 257,400,000.00 | 301,475,821.70 |
| 未分配利润 | 459,971,988.59 | -2,600,000.00 | 457,371,988.59 |
| 信用减值损失 | -355,567.52 | -2,570,000.00 | -2,925,567.52 |
| 净利润 | 94,303,258.76 | -2,570,000.00 | 91,733,258.76 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,092,027,415.68 | 3,000,000.00 | 1,095,027,415.68 |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | - | 304,000,000.00 | 304,000,000.00 |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 196,800.00 | 561,000,000.00 | 561,196,800.00 |
2022年度合并财务报表调整
| 项目 | 更正前 | 更正金额 | 更正后 |
|---|---|---|---|
| 信用减值损失 | -6,991,125.75 | 30,000.00 | -6,961,125.75 |
| 净利润 | 108,090,220.55 | 30,000.00 | 108,120,220.55 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,619,969,896.35 | 3,000,000.00 | 1,622,969,896.35 |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | - | 564,000,000.00 | 564,000,000.00 |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 14,781,909.39 | 561,000,000.00 | 575,781,909.39 |
2023年1季度合并财务报表调整
| 项目 | 更正前 | 更正金额 | 更正后 |
|---|---|---|---|
| 货币资金 | 604,583,389.20 | -274,000,000.00 | 330,583,389.20 |
| 其他应收款 | 40,582,630.66 | 271,260,000.00 | 311,842,630.66 |
| 未分配利润 | 463,394,763.95 | -2,740,000.00 | 460,654,763.95 |
| 信用减值损失 | 3,390,851.50 | -2,740,000.00 | 650,851.50 |
| 净利润 | 18,050,536.63 | -2,740,000.00 | 15,310,536.63 |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | - | 274,000,000.00 | 274,000,000.00 |
2023年半年度合并财务报表调整
| 项目 | 更正前 | 更正金额 | 更正后 |
|---|---|---|---|
| 货币资金 | 600,226,208.64 | -180,000,000.00 | 420,226,208.64 |
| 其他应收款 | 59,944,788.11 | 178,200,000.00 | 238,144,788.11 |
| 未分配利润 | 469,319,326.81 | -1,800,000.00 | 467,519,326.81 |
| 信用减值损失 | 2,598,834.33 | -1,800,000.00 | 798,834.33 |
| 净利润 | 57,977,890.88 | -1,800,000.00 | 56,177,890.88 |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | - | 94,000,000.00 | 94,000,000.00 |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 2,245,314.39 | 274,000,000.00 | 276,245,314.39 |
2023年半年度母公司财务报表调整
| 项目 | 更正前 | 更正金额 | 更正后 |
|---|---|---|---|
| 货币资金 | 283,568,474.07 | -180,000,000.00 | 103,568,474.07 |
| 其他应收款 | 177,752,962.17 | 178,200,000.00 | 355,952,962.17 |
| 未分配利润 | 149,417,916.30 | -1,800,000.00 | 147,617,916.30 |
| 信用减值损失 | -159,648.35 | -1,800,000.00 | -1,959,648.35 |
| 净利润 | -8,840,242.68 | -1,800,000.00 | -10,640,242.68 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 115,423,614.58 | 180,000,000.00 | 295,423,614.58 |
2023年3季度合并财务报表调整
| 项目 | 更正前 | 更正金额 | 更正后 |
|---|---|---|---|
| 货币资金 | 516,224,192.03 | -205,000,000.00 | 311,224,192.03 |
| 其他应收款 | 47,826,379.55 | 202,950,000.00 | 250,776,379.55 |
| 未分配利润 | 476,374,219.11 | -2,050,000.00 | 474,324,219.11 |
| 信用减值损失 | 3,021,257.31 | -2,050,000.00 | 971,257.31 |
| 净利润 | 116,456,071.23 | -2,050,000.00 | 114,406,071.23 |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | - | 149,000,000.00 | 149,000,000.00 |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | - | 359,000,000.00 | 359,000,000.00 |
2023年年度合并财务报表调整
| 项目 | 更正前 | 更正金额 | 更正后 |
|---|---|---|---|
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 33,924,671.00 | 454,000,000.00 | 487,924,671.00 |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 60,996.13 | 454,000,000.00 | 454,060,996.13 |
2024年1季度合并财务报表调整
| 项目 | 更正前 | 更正金额 | 更正后 |
|---|---|---|---|
| 货币资金 | 567,728,453.75 | -180,000,000.00 | 387,728,453.75 |
| 预付款项 | 146,975,043.29 | -48,000,000.00 | 98,975,043.29 |
| 其他应收款 | 64,636,909.80 | 225,720,000.00 | 290,356 |
