工商银行近日披露对上交所出具的向特定对象发行股票申请文件审核问询函的回复，针对监管关注的报告期内行政处罚、未决诉讼仲裁两大核心问题逐一作出说明，联席保荐人、律师事务所、申报会计师均出具明确核查意见，确认相关事项不属于重大违法行为、不会对本次定增构成实质性障碍。
根据公告，上交所于2026年10月9日出具编号为上证上审(再融资)〔2026〕326号的审核问询函，工商银行会同联席保荐人中信证券、中金公司，以及金杜律师事务所、安永华明会计师事务所对问询问题逐项落实核查后完成回复。
针对报告期内的行政处罚事项，工商银行披露统计区间为2023年1月1日至2026年6月30日，该行总行、境内各分支机构及境内主要控股子公司被境内监管部门处以单笔金额10万元（含）以上的罚款及相关行政处罚共计428笔，合计涉及金额约57022.10万元，占该行截至2026年6月末总资产的比例仅为0.0010%，占归属于母公司股东权益的比例为0.0132%，占比极低。
按作出处罚的监管部门类型划分，相关处罚的具体分布情况如下：
| 作出处罚的监管部门类型 | 处罚笔数 | 涉及总金额（万元） | 主要处罚事由 |
|---|---|---|---|
| 原中国银保监会/金融监管总局及其派出机构 | 334 | 46829.73 | 违反审慎经营规则、贷前调查未尽职、贷后管理不到位等 |
| 中国人民银行及其派出机构 | 26 | 6066.22 | 未按规定履行客户身份识别义务、违反支付结算管理规定等 |
| 外汇管理部门 | 60 | 3715.82 | 违规办理结汇、售汇等外汇业务等 |
| 市场监督管理部门 | 8 | 410.33 | 减免优惠政策未执行到位、涉嫌价格违法等 |
工商银行表示，截至回复出具日，所有被处罚主体已足额缴纳全部罚款，并针对相关违法行为完成了整改措施。从行为性质来看，上述处罚均为日常业务经营活动中产生，主观恶性低，未涉及国家安全、公共安全等重点领域的重大违法情形，也不存在欺诈发行、虚假陈述等严重损害投资者权益的行为，相关事项均不属于严重损害投资者合法权益或者社会公共利益的重大违法行为，不存在相关法规规定的不得向特定对象发行股票的情形，不会对本次发行构成实质性法律障碍。联席保荐人与发行人律师均对此出具了明确的核查确认意见。
针对未决诉讼仲裁事项，工商银行披露，截至2026年6月30日，该行总行、境内各分支机构及境内主要控股子公司作为被告或被申请人的、单笔争议标的本金在1亿元以上的未决重大诉讼仲裁案件共6宗，涉及本金合计约11.13亿元，占该行截至2026年6月末归属于母公司股东权益的比例仅为0.026%。相关案件案由均为合同纠纷、票据纠纷、财产损害赔偿纠纷等日常经营过程中产生的常规业务纠纷，即使最终判决结果对该行不利，也不会对日常经营、财务状况产生重大不利影响。
工商银行同时说明，结合案件实际进展与不确定性，该行按照《企业会计准则第13号——或有事项》的相关规定，对上述6宗案件未计提预计负债，相关会计处理符合准则要求。该等案件涉案金额未达到监管规则要求的即时披露标准。联席保荐人、申报会计师、发行人律师三方均核查确认，相关事项不会对公司经营和财务状况造成重大不利影响，预计负债计提符合准则规定，不会构成本次定增的实质性障碍。
目前联席保荐人已对全部回复内容完成核查，确认相关材料真实、完整、准确，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
