10月9日晚间，福建恒而达新材料股份有限公司（证券代码：300946）发布关于使用暂时闲置募集资金和自有资金进行现金管理进展的公告，披露了近期低风险理财投资的认购、赎回及存量产品全貌。公告显示，截至披露日公司相关现金管理累计未披露总金额达1.26亿元，占最近一个会计年度经审计净资产的10.67%，所有操作均在董事会授权额度范围内开展。
据了解，恒而达此前已先后通过董事会、监事会审议相关议案，明确了两年的现金管理授权边界：2025年度可使用最高不超过3500万元闲置募集资金、最高不超过2亿元自有资金开展现金管理；2026年度可使用最高不超过1.2亿元闲置自有资金开展现金管理。所有投资标的限定为安全性高、流动性好、低风险的短期理财产品，其中募集资金投向的产品还要求提供保本承诺，资金额度可在授权有效期内循环滚动使用。
本次公告披露，公司近期新增一笔1600万元的自有资金现金管理投资，具体投向如下：
| 序号 | 发行主体 | 产品名称 | 产品起息日 | 产品期限 | 预计年化收益率 | 认购金额（万元） |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 华安证券资产管理有限公司 | 华安资管一个月定开FOF一号集合资产管理计划 | 2026.10.09 | 每个月4号开放赎回 | 3.00% | 1600 |
| 合计 | - | - | - | - | - | 1600 |
叠加此前已滚动投入的1.1亿元存量现金管理产品，本次合计披露的在途及滚动投资产品总规模达1.26亿元，其中闲置募集资金投向产品合计4000万元，自有资金投向产品合计7000万元，具体明细如下：
| 序号 | 发行主体 | 产品名称 | 资金来源 | 产品起息日 | 产品期限 | 预计年化收益率 | 认购金额（万元） |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 申万宏源证券有限公司 | 申万宏源证券有限公司龙鼎金牛定制3263期（58天）收益凭证 | 募集资金 | 2026.01.26 | 58天 | 0.10%-8.35% | 1500 |
| 2 | 申万宏源证券有限公司 | 申万宏源证券有限公司龙鼎金牛定制3267期（62天）收益凭证 | 募集资金 | 2026.01.28 | 62天 | 0.10%-8.50% | 1000 |
| 3 | 国泰海通证券股份有限公司 | 国泰海通证券君跃飞龙伍佰定制款2026年第4期收益凭证 | 募集资金 | 2026.04.02 | 27天 | 1.20%-3.20% | 1500 |
| 募集资金小计 | - | - | - | - | - | - | 4000 |
| 1 | 厦门国际信托有限公司 | 厦门信托-日日创盈宝20号集合资金信托计划 | 自有资金 | 2026.01.22 | 无固定期限，每个交易日可赎回 | 2.70% | 1000 |
| 2 | 华安证券资产管理有限公司 | 华安资管一个月定开FOF一号集合资产管理计划 | 自有资金 | 2026.02.05 | 每个月4号开放赎回 | 3.00% | 2000 |
| 3 | 华安证券资产管理有限公司 | 华安资管一个月定开FOF一号集合资产管理计划 | 自有资金 | 2026.04.08 | 每个月4号开放赎回 | 3.00% | 2000 |
| 4 | 国泰海通证券股份有限公司 | 天汇宝2号2026年企业新客专享款 | 自有资金 | 2026.09.24 | 28天 | 2.80% | 2000 |
| 自有资金小计 | - | - | - | - | - | - | 7000 |
| 合计 | - | - | - | - | - | - | 11000 |
值得注意的是，上述1.1亿元的前期滚动投资产品目前已全部完成赎回，合计实现投资收益50.06万元。其中4000万元募集资金投向产品全部按期兑付，累计收益1.74万元；7000万元自有资金投向产品累计收益48.32万元，仅1笔千万元级FOF产品出现小幅浮亏0.22万元，其余产品均达到预期收益水平。
| 序号 | 产品名称 | 资金来源 | 认购金额（万元） | 产品起息日 | 产品赎回到账日 | 实际年化收益率 | 实际收益（万元） |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 申万宏源证券有限公司龙鼎金牛定制3263期（58天）收益凭证 | 募集资金 | 1500 | 2026.01.26 | 2026.03.26 | 0.10% | 0.24 |
| 2 | 申万宏源证券有限公司龙鼎金牛定制3267期（62天）收益凭证 | 募集资金 | 1000 | 2026.01.28 | 2026.04.01 | 0.10% | 0.17 |
| 3 | 国泰海通证券君跃飞龙伍佰定制款2026年第4期收益凭证 | 募集资金 | 1500 | 2026.04.02 | 2026.04.30 | 1.20% | 1.33 |
| 募集资金小计 | - | - | 4000 | - | - | - | 1.74 |
| 1 | 厦门信托-日日创盈宝20号集合资金信托计划 | 自有资金 | 1000 | 2026.01.22 | 2026.02.03 | 2.20% | 0.48 |
| 2 | 厦门信托-日日创盈宝20号集合资金信托计划 | 自有资金 | 1000 | 2026.01.20 | 2026.02.04 | 2.97% | 0.89 |
| 3 | 华安资管一个月定开FOF一号集合资产管理计划 | 自有资金 | 1000 | 2026.02.05 | 2026.03.10 | 3.23% | 2.48 |
| 4 | 外贸信托-中金财富多策略低波FOF1号集合资金信托计划 | 自有资金 | 1000 | 2026.01.22 | 2026.06.12 | -0.06% | -0.22 |
| 5 | 华安资管一个月定开FOF一号集合资产管理计划 | 自有资金 | 1000 | 2026.02.05 | 2026.09.10 | 3.19% | 18.53 |
| 6 | 华安资管一个月定开FOF一号集合资产管理计划 | 自有资金 | 2000 | 2026.04.08 | 2026.09.10 | 3.18% | 26.16 |
| 自有资金小计 | - | - | 7000 | - | - | - | 48.32 |
| 合计 | - | - | 11000 | - | - | - | 50.06 |
截至公告披露时点，恒而达此前使用募集资金开展的所有现金管理产品均已到期，本金与收益全部按期收回，不存在浮亏或逾期情况。目前尚未到期的现金管理产品全部为自有资金投向，合计规模5100万元，剩余未使用的2026年度自有资金现金管理额度仍有6900万元，整体操作远在授权的1.2亿元总额度范围内。
| 序号 | 发行主体 | 产品名称 | 产品起息日 | 产品期限 | 预计年化收益率 | 认购金额（万元） |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 中国对外经济贸易信托有限公司 | 外贸信托-信盈稳泰FOF2期集合资金信托计划 | 2026.01.21 | 90个自然日后每周三开放赎回 | 4.00% | 1500 |
| 2 | 国泰海通证券股份有限公司 | 天汇宝2号2026年企业新客专享款 | 2026.09.24 | 28天 | 2.80% | 2000 |
| 3 | 华安证券资产管理有限公司 | 华安资管一个月定开FOF一号集合资产管理计划 | 2026.10.09 | 每个月4号开放赎回 | 3.00% | 1600 |
| 自有资金现金管理已使用额度 | - | - | - | - | - | 5100 |
| 自有资金现金管理尚未使用额度 | - | - | - | - | - | 6900 |
| 自有资金现金管理总额度 | - | - | - | - | - | 12000 |
恒而达方面表示，本次现金管理操作均是在确保募集资金投资项目正常推进、日常经营流动资金充足的前提下开展，不会对主营业务发展造成影响。针对低风险理财仍可能面临的市场波动风险，公司已建立多层级防控机制：严格筛选投资标的，由独立董事全程监督资金使用，财务部门实时跟踪产品投向与运行情况，审计部开展日常动态监控，若发现风险因素将第一时间采取措施保障资金安全，最终目的是提升闲置资金使用效率，为公司与股东创造额外收益。
