9月29日晚间，上海雅创电子集团股份有限公司披露公告称，公司当日召开第三届董事会第十二次会议，审议通过多项涉及重大资产重组的相关议案，正式完成《发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金报告书（草案）》的最新一轮修订并对外披露相关文件。
据了解，上海雅创电子本次筹划的重大资产重组事项，核心为通过发行股份及支付现金相结合的方式，收购深圳欧创芯半导体有限公司40%股权以及深圳市怡海能达有限公司45%股权，同时同步募集配套资金。该事项自推进以来已历经多轮信息披露与文件调整：公司于2026年2月5日收到深交所下发的重组申请审核问询函后，先后在2026年3月16日、6月24日两次披露修订后的重组草案，后续又因实施2025年年度权益分派方案，对发行股份购买资产的发行价格与发行数量进行除权除息调整，于7月9日再次更新披露重组修订稿。
本次最新披露的草案修订稿，以上市公司7月9日发布的版本为基础，主要围绕2026年1-6月最新财务数据、标的公司加期评估结果等核心信息对全重组报告书内容进行补充更新，涉及多个核心章节的内容调整，具体修订覆盖范围如下：
| 重组报告书章节 | 修订说明 |
|---|---|
| 重大事项提示 | 更新 2026 年 1-6 月 / 截至 2026 年 6 月 30 日的财务数据 |
| 重大风险提示 | 更新 2026 年 1-6 月 / 截至 2026 年 6 月 30 日的财务数据 |
| 第一节 本次交易概况 | 更新 2026 年 1-6 月 / 截至 2026 年 6 月 30 日的财务数据 |
| 第二节 上市公司基本情况 | 更新 2026 年 1-6 月 / 截至 2026 年 6 月 30 日的财务数据 |
| 第三节 交易对方基本情况 | 更新 2026 年 1-6 月 / 截至 2026 年 6 月 30 日的财务数据 |
| 第四节 标的公司基本情况 | 更新 2026 年 1-6 月 / 截至 2026 年 6 月 30 日的财务数据 |
| 第五节 发行股份情况 | 更新 2026 年 1-6 月 / 截至 2026 年 6 月 30 日的财务数据;更 新流动资金需求测算情况 |
| 第六节 交易标的评估情况 | 更新标的公司加期评估情况 |
| 第八节 本次交易的合规性分析 | 更新 2026 年 1-6 月 / 截至 2026 年 6 月 30 日的财务数据 |
| 第九节 管理层讨论与分析 | 更新 2026 年 1-6 月 / 截至 2026 年 6 月 30 日的财务数据 |
| 第十节 财务会计信息 | 更新 2026 年 1-6 月 / 截至 2026 年 6 月 30 日的财务数据 |
| 第十一节 同业竞争和关联交易 | 更新 2026 年 1-6 月 / 截至 2026 年 6 月 30 日的财务数据 |
| 第十二节 风险因素 | 更新 2026 年 1-6 月 / 截至 2026 年 6 月 30 日的财务数据 |
| 第十三节 其他重要事项 | 更新 2026 年 1-6 月 / 截至 2026 年 6 月 30 日的财务数据 |
公司本次同步审议通过了本次交易加期相关的审计报告、备考审阅报告以及加期资产评估报告，相关文件已随最新版重组草案一并对外披露，重组事项的审核推进基础材料进一步完善。
