中化国际近日发布提示性公告，针对此前收到的上交所发行股份购买资产暨关联交易审核问询函，结合标的资产加期审计工作完成情况，对问询函回复及重组相关申请文件进行了新一轮修订完善。本次交易为公司拟发行股份向蓝星集团购买其持有的南通星辰100%股权，交易完成后南通星辰将成为中化国际全资子公司。
据公告披露，中化国际于2026年7月8日收到上交所出具的审核问询函，先后在9月2日披露首轮问询回复及重组报告书修订稿、9月22日披露问询函回复修订稿。由于本次交易标的公司原审计财务数据将于2026年9月30日到期，公司及相关中介机构以2026年6月30日为加期审计基准日，完成了标的公司补充审计、尽职调查及核查工作，目前已将申请文件全部财务数据更新至该基准日，并对相关申请文件完成新一轮修订补充。
本次重组报告书的修订覆盖多个核心章节，主要围绕加期审计后的最新数据进行更新，具体修订情况如下：
| 重组报告书章节 | 修订情况说明 |
|---|---|
| 释义 | 更新了标的公司审计报告、备考审阅报告、法律意见书、报告期等释义 |
| 重大事项提示 | 更新了上市公司备考审阅财务数据等 |
| 第一章本次交易概况 | 更新了上市公司备考审阅财务数据、本次交易的决策过程和审批情况等 |
| 第二章上市公司基本情况 | 更新了上市公司前十大股东情况、上市公司最新一期财务数据 |
| 第三章交易对方基本情况 | 更新了交易对方主要对外投资情况 |
| 第四章交易标的基本情况 | 更新了标的公司主要财务数据、主要资产情况、主要产品产能、产量及销量情况、销售和采购情况，以及涉及的立项、环保、行业准入、用地、规划、施工建设等有关报批事项等 |
| 第八章本次交易的合规性分析 | 更新了标的公司相关财务数据、上市公司备考审阅财务数据 |
| 第九章管理层讨论与分析 | 更新了上市公司和标的公司财务数据及相关分析 |
| 第十章财务会计信息 | 更新了标的公司审计报告文号、财务报表数据，以及上市公司备考审阅报告文号、备考财务报表数据等 |
| 第十一章同业竞争和关联交易 | 更新了关联方及关联交易相关情况 |
| 第十二章风险因素分析 | 更新了相关财务数据分析 |
| 第十三章其他重要事项 | 更新了相关财务数据分析 |
| 第十四章对本次交易的结论性意见 | 更新了独立董事专门会议审核意见 |
中化国际表示，除上述章节的修订补充外，公司仅对重组报告书部分表述进行了完善，本次更新不涉及对本次交易方案的调整。目前天职国际已针对本次加期审计基准日，出具了南通星辰审计报告以及中化国际备考合并财务报表审阅报告，公司已同步在上交所官网披露审核问询函之回复二次修订稿等相关文件。
