珍宝岛于近日披露年审机构中审亚太出具的2025年年报信息披露监管问询函相关问题补充回复，针对此前未完成核查的非经营性资金占用相关细分问题，公司自查新增披露一笔过往控股股东资金占用事项，同时年审机构明确表示，针对本次新发现的占用及归还情况、相关预付款交易背景等核心事项，仍未获取充分适当的审计证据，无法发表明确判断意见。
根据公告披露的时间线，上海证券交易所于2026年6月2日向珍宝岛下发2025年年报信息披露监管问询函，公司曾在2026年7月9日发布部分回复公告，完成了问询函中多数问题的回复，剩余涉及非经营性资金占用的两项细分问题经后续核查整理后，由年审机构出具本次补充回复文件。
此前珍宝岛2025年年报审计报告被出具保留意见，内部控制审计报告被出具带强调事项段的无保留意见，核心原因是审计机构对相关账项的重大资金占用、期末应收账款可收回性存在疑虑，未能获取充分适当的审计证据。根据此前披露的专项审核报告，2020年至2025年，珍宝岛控股股东黑龙江创达集团通过占用预付研发费用及购买药号款累计占用公司资金2.33亿元。
本次补充核查中，公司新发现一笔过往资金占用事项，同时对近三年关联方往来、违规担保等情况完成初步自查，相关核心信息如下：
| 事项类别 | 具体内容 | 涉及金额 | 状态 |
|---|---|---|---|
| 前期已披露控股股东占用 | 2020年8月预付上海甲贝的研发费用、2023年11月预付柯维凯瑞的购买药号款 | 2.33亿元 | 已归还 |
| 本次新增披露控股股东占用 | 2022年通过金九股份占用药号采购款 | 6602.36万元 | 截至公告披露日已全部归还 |
| 2025年与金九股份的预付款交易 | 正常药品销售代理业务 | 对应形成预付款余额 | 公司认定无资金占用，审计机构暂无法核实 |
公司在自查中说明，2025年与金九股份之间形成预付款余额的交易属于正常药品销售代理业务，具备商业实质，报告期内全部预付款往来均为正常业务往来，不存在控股股东资金占用情形。针对近三年与控股股东、实控人及其关联方的资金及业务往来，公司自查确认，除已披露的资金占用事项外，不存在未披露的资金占用、违规担保或其他潜在利益侵占行为，所有关联交易均履行法定审议程序、定价公允，所有对外担保均符合监管要求，不存在隐性担保等或有负债。
年审机构中审亚太同时明确了两项核心受限事项：一是对公司本次新发现的资金占用及对应归还情况，尚未执行现场核查程序，暂无法判断相关情况的真实性与准确性；二是针对2025年预付款项中与金九股份的交易是否涉及控股股东资金占用，以及公司自查确认的“不存在其他未披露的资金占用、违规担保或潜在利益侵占行为”相关结论，审计机构均无法实施进一步有效审计程序获取充分适当的证据，仍维持此前对珍宝岛2025年度财务报表出具的保留意见相关判断基础。
珍宝岛同时提示，目前相关资金占用事项的全面核查工作尚未完成，后续将持续开展自查，若后续发现其他资金占用情形，将及时履行信息披露义务并督促相关方完成资金清偿。
