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2025年度个人所得税综合所得汇算
还有6天就结束
一定要抓紧办理
退税申请只能办理到6月份吗？
税务部门有关负责人说，依法如实办理汇算是纳税人的义务。根据税收征管法规定，纳税人自结算缴纳税款之日起三年内发现的，可以向税务机关要求退还多缴的税款。对汇算可退税的纳税人，建议在对收入、扣除确认后，及时提交退税申请，并关注税务机关的退税审核情况，避免错失退税红利。
2026年7月1日起，税务机关将不再受理纳税人2022及以前年度汇算的退税申请。如果需要办理2025年补税的纳税人，应当在汇算期内（2026年3至6月）完成补税！
国家税务总局发布的数据显示，截至5月底，已有超过1.6亿人完成汇算申报，超过1.1亿人办理了退税，退税规模较去年同比增加超过17%。
收到“补税提醒”怎么办？
记者获悉，部分纳税人将会收到税务部门通过短信、电话或个人所得税APP站内信等方式发送的提示，提醒其可能存在未申报或少申报收入、需要补缴税款的情况。
对此
纳税人应该如何处理？
不予理会可能面临什么后果？
税务部门提醒
接到税务机关“补税”提示，要及时主动进行补正申报。不要有侥幸心理，更不要听信不法中介所谓“可以代为处理”“不用理会也没事”等不实承诺。不予补正申报可能面临多方面法律后果：一方面，滞纳金将持续累积，造成财产损失；另一方面，还可能面临立案稽查和行政处罚。
收到提醒的纳税人，可按照以下步骤核实补正申报：
一是全面核对收入信息。登录自然人电子税务局网站或个税APP，进入“收入纳税明细”模块，逐笔核实各项收入是否完整。需重点关注的包括：从多处取得的工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等综合所得，以及可能存在但未在系统中显示的收入项目。
二是认真核实扣除项目。逐项检查专项附加扣除填报是否准确。子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人、3岁以下婴幼儿照护等扣除均有明确的适用条件和标准，填报有误将直接影响应纳税额的计算结果。
三是及时办理补正申报。经核实确实存在未申报或少申报收入的，应尽快通过个税APP或前往办税服务厅办理更正申报，并补缴相应税款。对于提醒内容有疑问的，可拨打12366纳税缴费服务热线咨询。
这两类人群
需要依法办理个税汇算
眼下个税汇算办理即将截止，不过，对于不少人来说，还有一些不知如何填写的“难题”。比如，有人会疑惑，“每个月单位都扣个人所得税，是不是就不用办个税汇算了？”
其实，不能一概而论。单位按月扣税只是预扣预缴，是一个大致的计算；而年度汇算要把工资、劳务报酬等全年收入合在一起重新算总账，多退少补。专家介绍，两类人群需要依法办理汇算。
一是已经预缴税额，但是预缴税额超过年度汇算应纳税额，且申请退税的。也就是前一年“交多了”，想退税的；二是综合所得收入超过12万元且需要补税金额超过400元的，也就是前一年“交少了”，按照规则必须汇算补税。
个税汇算有哪些项目
可以享受减税？
根据政策，我国现有子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或住房租金、赡养老人、3岁以下婴幼儿照护专项附加扣除等7项专项附加扣除。
如果家里有两个孩子，子女教育专项附加扣除应该怎么填？
对此，税务部门表示：家里有两个孩子，子女教育专项附加扣除可以分开填、灵活组合，每个孩子可以单独选择扣除方式，但扣除方式在一个纳税年度内不能变更。
老大可以由父亲按100%扣除，老二可以由夫妻双方各按50%扣除；
也可以一个孩子由母亲全额扣除，另一个孩子由父亲全额扣除；
或者两个孩子都由夫妻一方全额扣除。
此外，大家普遍关心的“一老一小”专项附加扣除，年龄很关键。
税务部门特别提醒，赡养老人、3岁以下婴幼儿照护等专项附加扣除，需要纳税人进入相应项目内及时进行操作。
比如，父母一旦年满60周岁，就可以享受赡养老人专项附加扣除；
如果孩子正好年满3岁，那就要把3岁以下婴幼儿照护专项附加扣除及时更改为子女教育专项附加扣除。
不要听信“退税秘籍”
谨防信息被冒用
近期，有网友发现，在进行个税汇算时，非亲属人员冒用同一老人的赡养扣除额度。还有网友反映，配偶亲属冒用了家中老人的赡养扣除，导致自身无法享受减税权益。
国家税务总局税收科学研究所所长黄立新提示，个人信息冒用较多出现在子女教育、赡养老人和3岁以下婴幼儿照护这三项专项附加扣除上。如果有人冒用或错误填报了纳税人的子女信息或老人信息，该纳税人进行填报扣除时系统会给出明确提示。
如果提示是自己的家属亲友错误填报了扣除信息，纳税人需尽快与家属亲友协商，修改填报内容，依法享受专项附加扣除。
如果提示被陌生人冒用了信息，也不用惊慌，可前往办税服务厅提供相关证明资料，税务部门将对该信息予以核实，核实无误后将督促错填方删除相关信息或暂停错填方享受专项附加扣除。
除此之外，在进行个税汇算申报时，还要特别警惕“黑中介”。在税务部门曝光的一起典型案例中，“黑中介”对外宣称可提供个税汇算代办服务、增加退税金额，诱导他人提供个人所得税App账号信息，帮助“操作”虚假填报个人所得税专项附加扣除项目，并从中收取高额“手续费”。这起案子共涉及1797名纳税人，税务部门依法对偷税1万元以上的179人立案查处，依法追缴1797名违规退税人员税款、滞纳金及罚款共计1573.25万元。
税务部门提醒：
一定要认准国家税务总局开发的个人所得税App、自然人电子税务局等官方渠道办理汇算。
如果填报过程中遇到问题，可以拨打12366纳税缴费服务热线寻求帮助。
切勿轻信网上各类“退税秘籍”“专业人员帮你多退税”等信息。
不要向陌生人提供自己的个税App账号、密码、银行卡等信息，以防个人信息被冒用、账户资金被盗刷，或被用于虚假申报等违法行为，导致财产损失和税务风险。
