新大正物业集团股份有限公司（证券代码：002968，简称“新大正”）于5月29日发布公告，宣布对其发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书（草案）及审核问询函回复进行修订。本次修订主要因审计基准日更新至2025年12月31日，并根据深圳证券交易所（简称“深交所”）进一步审核意见进行了补充完善。
公告显示，新大正拟通过发行股份及支付现金方式购买嘉信立恒设施管理(上海)有限公司75.1521%股权（对应2,306.9737万元注册资本），同时拟向不超过35名符合条件的特定对象发行股份募集配套资金。公司于2026年3月5日收到深交所审核问询函，并于4月3日披露了问询函回复及相关修订文件。
由于审计基准日调整至2025年末，公司对重组报告书全文财务数据进行了更新，并对释义、重大事项提示、风险因素、交易情况、上市公司基本情况、交易对方基本情况、交易标的基本情况、合规性分析、管理层讨论与分析、同业竞争和关联交易、其他重要事项等多个章节内容进行了补充修订，涉及股权结构变化、财务指标、审批程序、标的公司资产及经营数据等方面。
| 章节标题 | 差异对照情况 | 修改原因 |
|---|---|---|
| 全文 | 审计基准日更新至2025年12月31日，报告期内财务数据相应更新 | 审计基准日调整 |
| 释义 | 更新部分简称的释义 | 审计基准日调整 |
| 重大事项提示 | 更新交易前后股权结构变化、主要财务指标变化、已履行的审批程序等内容 | 根据新报告期内情况进行更新 |
| 重大风险提示、第十二节风险因素 | 更新风险提示内部分财务指标 | 根据新报告期内情况进行更新 |
| 第一节本次交易情况 | 更新重大资产重组的判断依据、交易前后股权结构变化、主要财务指标变化、已履行的审批程序、交易对方上层合伙人作出的承诺等 | 根据最新情况进行更新 |
| 第二节上市公司基本情况 | 更新公司前十大股东情况、控制权变动情况、主营业务发展情况、最新的财务数据等 | 根据最新情况进行更新 |
| 第三节交易对方基本情况 | 更新交易对方最近一年的财务数据、部分交易对方穿透锁定情况、上海信钺合伙人变更情况等 | 根据最新情况进行更新 |
| 第四节交易标的基本情况 | 更新标的公司最新的固定资产、无形资产情形，最新的收入、采购及境外经营情况，前五大客户及供应商情况、行政处罚情况、经营资质情况、注销子公司情况等 | 根据新报告期内情况进行更新 |
| 第八节本次交易的合规性分析 | 对本次交易符合《重组管理办法》第四十三条、第四十四条及其适用意见要求的相关规定的内容进行更新 | 根据最新情况进行更新 |
| 第九节管理层讨论与分析 | 根据新的报告期财务数据，补充更新新大正和嘉信立恒财务状况及经营成果的讨论与分析，以及本次交易对上市公司的持续经营能力、未来发展前景、当期每股收益等财务指标和非财务指标的影响的分析 | 根据新报告期内情况进行更新 |
| 第十一节同业竞争和关联交易 | 更新新报告期内新大正和嘉信立恒的关联交易相关数据 | 根据新报告期内情况进行更新 |
| 第十三节其他重要事项 | 更新上市公司最近12个月内资产交易情况 | 根据最新情况进行更新 |
公司同时表示，已根据深交所进一步审核意见对审核问询函回复进行了补充与更新。除上述修订外，重组报告书其他内容无重大变化，本次修订对重组方案无影响。
公告特别提示，本次交易尚需通过深交所审核并取得中国证券监督管理委员会同意注册的批复，最终能否通过审核、取得注册及通过审核的时间存在不确定性。公司将根据交易进展及时履行信息披露义务。
