深圳市海王生物工程股份有限公司（证券简称：ST海王，证券代码：000078）近日披露了关于对外财务资助及担保相关内部控制缺陷的整改计划。公司因2025年度财务报告被出具保留意见、内部控制审计报告被出具否定意见，股票已被实施其他风险警示。根据独立董事及董事局审计委员会的督促要求，公司成立整改工作小组，针对相关问题制定了系列整改措施。
公告显示，公司在2025年与无关联第三方合作中，通过银行受托支付方式提供了两笔临时性资金周转支持，分别为2025年9月30日向长春感通支付64,745万元，以及2025年12月31日向金伊医疗支付64,774万元。后续因对方逾期未还款，公司被动以子公司存单提供质押担保，2025年10月至2026年4月期间累计担保金额达255,624万元。上述事项因相关部门对业务实质判断不足，未及时履行审批程序和信息披露义务，构成内部控制重大缺陷。
针对上述问题，ST海王已采取多项整改措施。其中，借款本金已于2025年10月及2026年3月全额收回，质押担保已全部解除，未造成实际资产损失。公司内控部门已出具专项整改报告，法律事务部进行了发函催告和利息催收。此外，公司于2026年4月28日召开董事局会议审议通过了追认相关事项的议案，并将提交2025年年度股东会审议。
公司同时启动了制度修订与流程完善工作，包括完善财务资助内部审批流程，修订对外财务资助、融资及担保等管理制度，明确认定标准、部门权限与审批流程。内部问责追究、信息报告传递机制强化及合规培训等工作也在持续推进中。
| 整改措施类别 | 主要内容 | 责任部门 | 整改进展情况 |
|---|---|---|---|
| 内控主动发现与应对 | 出具专项整改报告，发函催告、催收借款及利息 | 内审部门、法律合规部 | 已完成内部监督整改及发函催告，利息催收持续推进中 |
| 资金回收与担保解除 | 全额收回借款本金，解除全部质押担保 | 财务部、金融部 | 已完成，未造成实际资产损失 |
| 合规程序推进 | 董事局审议通过追认议案并披露，将提交股东会审议 | 董事局办公室 | 已完成董事局审议及披露，待2026年6月5日股东会审议通过后完成追认程序 |
| 流程完善与制度修订 | 完善审批流程，修订对外财务资助、融资及担保管理制度 | 财务部、金融部、董事局办公室等多部门 | 持续推进中，后续将长期规范运作 |
| 内部问责与合规培训 | 启动问责追究，开展规范运作和信息披露制度专项培训 | 人力资源部、董事局办公室等多部门 | 持续推进中，后续将长期规范运作 |
公司表示，将以本次整改为契机，持续巩固整改成效，强化长效监督机制，按月披露整改进展及风险提示公告。在满足撤销其他风险警示条件后，将第一时间向深圳证券交易所申请撤销。公司对本次内部控制缺陷给投资者带来的影响表示诚挚歉意，未来将坚守合规经营底线，提升规范运作水平。
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