4月23日，上能电气股份有限公司（证券代码：300827，证券简称：上能电气）发布公告称，为有效规避外汇市场风险，防范汇率大幅波动对公司经营业绩的影响，公司及子公司拟开展外汇套期保值业务，业务余额在任何时点均不超过2.5亿美元或其他等值货币，授权期限为自董事会审议通过之日起12个月，期间资金可循环滚动使用。
业务规模与品种明确
公告显示，此次外汇套期保值业务的交易资金额度不超过2.5亿美元或其他等值货币（含本数），业务品种限于与公司生产经营所使用的主要结算货币相同的币种，包括但不限于美元、欧元等。具体业务类型主要包括远期结售汇、外汇掉期、外汇期权、结构性远期、利率互换、利率掉期、利率期权等单一品种或上述产品的组合。
公司表示，随着海外业务规模逐渐扩大，汇率波动已直接影响公司经营业绩，开展外汇套期保值业务旨在辅助正常生产经营活动，降低汇率风险和财务费用。
实施方式与资金来源
在实施方式上，经董事会审议通过后，公司董事长或董事长授权人员将在上述额度内行使决策权并签署相关协议，具体由财务部负责组织和实施。资金来源为公司自有资金或自筹资金，不涉及募集资金。交易对手方面，公司拟与经有关政府部门批准、具有外汇套期保值业务经营资格的银行等金融机构开展业务，且不涉及关联方。
风险提示与应对措施
公告特别提示了三项主要风险：
- 汇率波动风险：若外汇汇率走势与公司判断方向发生大幅偏离，可能导致套期保值业务收益低于预期，造成损失
- 操作风险：因交易专业性较强，可能由于信息系统等方面不完善带来操作风险
- 交易违约风险：交易对手出现违约可能导致无法对冲实际汇兑损失
针对上述风险，公司已制定《外汇衍生品交易业务管理制度》，从审批权限、操作流程、风险管理等方面作出明确规定。同时将加强汇率研究分析，关注市场环境变化，适时调整策略；所有外汇交易均以正常生产经营为基础，严禁投机和套利交易；选择结构简单、流动性强、风险可控的业务品种，并严格控制交易规模；审计部将定期对业务实际操作情况、资金使用情况及盈亏情况进行审计。
审议程序与各方意见
该议案已于2026年4月22日经公司第四届董事会第二十三次会议审议通过，无需提交公司2025年度股东会审议。
- 董事会审计委员会认为：公司开展外汇套期保值业务履行了相关审批程序，设置了相应的风险控制措施，不存在损害公司及全体股东利益的情形
- 董事会意见：开展外汇套期业务主要是为了防范汇率波动风险，合理降低财务费用，增强公司财务稳健性
- 保荐机构兴业证券核查意见：公司开展外汇套期保值业务履行了必要的法律程序，符合相关监管要求，有利于降低汇率风险，且公司已建立相关内控制度，同意本次事项
公司表示，本次开展外汇套期业务以日常生产经营和业务发展规模需求为基础，不存在损害公司及全体股东利益的情形，相关会计核算将根据财政部相关企业会计准则执行。
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