厦门日上集团股份有限公司（证券代码：002593，证券简称：日上集团）于2026年4月11日召开第六届董事会第七次会议，审议通过了《关于开展外汇套期保值业务的议案》。公司计划使用自有资金开展总金额不超过12亿元人民币或等值外币的外汇套期保值业务，以应对汇率波动对公司经营业绩的影响。该事项无需提交股东大会审议，自董事会批准之日起12个月内有效，额度可循环使用。
业务概况与规模
作为一家国际业务占比较高的企业，日上集团出口业务主要采用外币结算，汇率波动对公司汇兑损益及经营业绩构成潜在影响。为平滑汇率变化带来的不确定性，公司决定开展外汇套期保值业务，所有交易将以具体经营业务为依托，以锁定交易成本为目的，不从事投机性交易。
公司外汇套期保值业务主要涉及美元、欧元、越南盾等主要结算币种，业务品种包括远期结售汇、外汇掉期、外汇互换、外汇期权及其他外汇衍生产品。交易对手为提供授信额度的商业银行，资金来源为公司日常经营自有资金，不涉及募集资金。
| 项目 | 具体内容 |
|---|---|
| 总交易金额 | 不超过12.00亿元人民币或等值外币 |
| 任一时点最高合约金额 | 不超过3.00亿元人民币或等值外币 |
| 预计占用授信额度 | 不超过1000万元人民币（可滚动使用） |
| 应急保证金 | 100万元人民币 |
| 授权期限 | 董事会审议通过之日起12个月 |
风险控制与管理措施
公司已制定《外汇套期保值业务管理制度》，对业务额度、品种范围、审批权限、操作流程等做出明确规定，并采取多项风险控制措施：
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严格业务审批：由董事会授权董事长审批日常外汇套期保值业务方案及签署相关合同，财务部作为日常执行机构负责具体操作。
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强化内部监管：审计部将对外汇套期保值业务的实际操作、资金使用及盈亏情况进行监督检查，财务部持续跟踪市场价格变动，定期向管理层汇报风险敞口变化。
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控制交易规模：所有外汇衍生品交易均基于实际进出口业务，合约外币金额不超过进出口业务预测量，与收付款时间相匹配，避免对公司流动性造成影响。
风险提示
尽管公司开展外汇套期保值业务以锁定成本、规避风险为目的，不进行投机性交易，但仍存在以下风险：
- 市场风险：合约汇率与到期日实际汇率差异可能产生交易损益，存续期内的重估损益也可能对当期业绩造成影响。
- 流动性风险：客户应收账款逾期可能导致合约延期交割或提前平仓产生损失。
- 操作与法律风险：内控制度不完善或交易对手违约可能引发相关风险。
董事会认为，开展外汇套期保值业务有助于降低汇率波动对公司的影响，增强财务稳健性，相关内控制度和风险控制措施切实可行。公司将严格按照相关规定开展业务，确保风险可控。
（完）
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