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缴个人养老金，个税直接降！
近期，北京税务发布重要提醒：2025年往个人养老金账户存钱的纳税人，个税汇算时可享受这项个税优惠，每年最高可抵扣12000元，实打实省钱！
优惠覆盖三大环节：
☞缴费环节：个人向个人养老金资金账户的缴费，按 12000 元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除，直接减少个税应纳税所得额；
☞投资环节：计入个人养老金资金账户的投资收益，暂不征收个人所得税，让收益实现复利增值；
☞领取环节：个人领取的个人养老金不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴税，税款计入“工资、薪金所得”项目。
两个案例算清：到底能省多少个税？
节税多少和个人收入、个税税率相关，税率不变时节税额=实际缴纳养老金×对应税率，若扣除后税率档位下降，节税效果更明显！
☞案例1（税率不变）：假设小松2025年年收入12万元，“三险一金+专项附加扣除”3万元。则不缴养老金个税900元，缴1.2万元养老金个税540元，省360元。
☞案例2（税率下降）：假设小梅2025年年收入13万元，“三险一金+专项附加扣除”3万元。则不缴养老金个税1480元，缴1.2万元养老金个税840元，省640元。
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三步搞定，个人养老金个税抵扣！
个税APP上线“一站式申报”新功能，无需下载缴费凭证，操作超简单，2025年12月31日前缴存的养老金，均可享受2025年度扣除。
重要提醒：个人养老金属于个税其他扣除项目，并非专项附加扣除，确认2026年专项附加扣除信息时，无需操作此项。
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个税汇算扣除项全清单，不漏一分优惠！
除了新增的个人养老金扣除，个税汇算还有多项法定扣除项目。现在为大家梳理完整扣除清单，逐一比对可实现个税优惠最大化，核心是“6万元基本减除费用+三险一金+7项专项附加扣除+其他扣除+公益捐赠”五大类：
另外，为大家补充了7项专项附加扣除核心扣除标准，直接比照扣除：
编辑：罗莎
