上海证券交易所近日对太原重工股份有限公司（证券简称：ST太重，证券代码：600169）及相关责任人下达纪律处分决定书，因其在2014年至2018年、2020年及2021年间存在年度报告虚假记载，并在2020年非公开发行股票申请文件中引用虚假财务数据。上交所对公司及时任12名高管予以公开谴责，其中时任总经理范卫民被终身认定不适合担任上市公司董事、高级管理人员，时任董事长王创民、时任副董事长张志德被认定10年不适合担任相关职务，时任财务总监贺吉被认定3年不适合担任相关职务。
根据中国证监会山西监管局此前出具的《行政处罚决定书》查明，ST太重的违规行为源于2012年与黑龙江瑞好科技集团有限公司合作的拉弹泡300MW风电工程项目。公司通过提前确认收入、虚增/少计成本、跨期结转成本、少计财务费用等多种方式，导致2014年至2018年、2020年及2021年共七个会计年度的年报存在虚假记载，涉及营业收入、营业成本及利润总额等关键财务指标的系统性造假。
其中，2014年虚增利润总额1.55亿元，占当期披露利润总额的比例高达763.89%；2018年虚增利润总额1.21亿元，占比189.76%，财务数据失真情况尤为严重。
| 年份 | 营业收入影响 | 占披露营收比例 | 营业成本影响 | 占披露成本比例 | 财务费用影响 | 占披露费用比例 | 利润总额影响 | 占披露利润比例 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2014年 | 多计7.57亿元 | 8.39% | 多计6.01亿元 | 7.89% | - | - | 多计1.55亿元 | 763.89% |
| 2015年 | 少计0.44亿元 | 0.64% | 少计0.52亿元 | 0.96% | 少计0.05亿元 | 0.98% | 多计0.13亿元 | 34.83% |
| 2016年 | 多计7.52亿元 | 17.58% | 多计7.86亿元 | 18.68% | 少计0.36亿元 | 6.50% | 多计0.02亿元 | 0.10% |
| 2017年 | 少计1.85亿元 | 2.58% | 少计1.80亿元 | 3.29% | 少计0.22亿元 | 3.03% | 多计0.17亿元 | 27.37% |
| 2018年 | 少计0.93亿元 | 1.44% | 少计0.93亿元 | 2.06% | 少计1.20亿元 | 14.82% | 多计1.21亿元 | 189.76% |
| 2020年 | 少计1.66亿元 | 1.92% | 少计1.54亿元 | 2.21% | - | - | 少计0.12亿元 | 15.52% |
| 2021年 | 少计0.93亿元 | 1.12% | 少计0.49亿元 | 0.73% | 多计0.01亿元 | 0.10% | 少计0.46亿元 | 25.30% |
上交所指出，时任董事、总经理范卫民为完成考核指标，组织协调了提前确认收入和虚增工程业务收入等行为，是虚假记载的直接负责主管人员，违法行为情节特别严重。时任董事长王创民、时任副董事长张志德知悉项目实际进展和存在的问题，但未勤勉尽责；时任财务总监贺吉知悉提前确认收入情况，未有效进行财务管控；其他相关董事、独立董事及高级管理人员亦因未履行忠实、勤勉义务，对公司信息披露违规负有相应责任。
针对部分责任人提出的“不知情”“未参与”等申辩理由，上交所纪律处分委员会经审核认为，相关责任人未能提供实质性相反证据证明其已勤勉尽责，对其异议不予采纳。
上交所表示，将通报中国证监会和山西省地方金融管理局，并将相关处分记入证券期货市场诚信档案数据库。要求ST太重及全体董事、高级管理人员在收到决定书后一个月内提交经签字确认的整改报告，深入排查合规隐患，切实提高信息披露和规范运作水平。
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