近日，东莞捷荣技术股份有限公司（证券代码：002855）发布公告，于2025年8月26日召开的第四届董事会第十九次会议和第四届监事会第九次会议，审议通过了《关于开展外汇套期保值业务的议案》。本次开展外汇套期保值业务属于董事会审批权限范围，无需提交公司股东大会审议。
开展目的
公司和子公司在日常经营中涉及部分外币业务，人民币兑外币汇率和国内外利率的浮动会对公司经营成果造成一定影响。为提高应对外汇波动风险的能力，规避和防范外汇汇率、利率波动风险，公司决定适度开展外汇套期保值业务，且该业务不会影响公司主营业务发展。
业务概述
- 业务额度：公司及子公司开展的外汇套期保值业务滚存余额（含投资收益再投资金额）合计不超过4000万美元（或等值外币），资金为自有资金，不涉及募集资金。按汇率7.2折算，折合人民币约2.88亿元，未超过公司最近一年经审计净资产的50%，各项业务可在额度内循环开展。
- 合作机构：需与经国家外汇管理局和中国人民银行或是所在国家及地区金融外汇管理当局批准、具有办理外汇套期保值业务经营资质的金融机构进行交易。
- 业务品种：拟开展的外汇套期保值工具仅限于远期结售汇业务、外汇互换掉期业务、利率互换掉期业务及上述业务的组合。
- 授权事项：董事会授权公司董事长在额度内决策并签署相关合同协议，董事长可在前述授权范围内转授权公司总经理或其他财务相关负责人行使业务权利、签署协议，授权自董事会决议通过之日起12个月内有效。
- 流动性安排：外汇套期保值业务以正常外汇资产、负债为背景，业务金额和期限与预期外汇收支期限相匹配。
- 资金来源：资金来源为公司及子公司的自有资金及自筹资金，不涉及募集资金。
风险及控制措施
公司开展外汇套期保值业务遵循锁定汇率风险原则，但仍存在一定风险：
| 风险类型 | 具体内容 |
|---|---|
| 汇率波动风险 | 外汇汇率走势与公司判断大幅偏离时，锁定汇率后支出成本可能超过不锁定时的成本支出，造成公司损失。 |
| 交易违约风险 | 交易对手违约，无法支付套期保值盈利以对冲实际汇兑损失，导致公司损失。 |
| 其他风险 | 业务专业性强，可能因员工操作失误、系统故障等造成损失。 |
公司拟采取以下风险控制措施： - 选择违约风险低、风险可控、以规避风险为目的的产品，实时关注市场变动，及时上报审批并采取补救措施。 - 以稳健为原则，密切关注市场走势，适时调整操作策略。 - 制定《外汇套期保值业务内部管理制度》，规范套期保值业务行为。 - 仅与合法资质金融机构合作，密切跟踪法律法规，规避法律风险。
业务影响及独立董事意见
公司将根据相关会计准则对开展的外汇套期保值业务进行核算处理。开展该业务有利于规避和防范汇率波动风险，降低汇率波动对公司的影响，合理降低财务费用，且不会影响公司主营业务发展，不会损害公司及全体股东利益。
独立董事认为，公司及子公司开展外汇套期保值业务围绕公司业务，以规避和防范汇率波动风险为目的，具有必要性。在保证正常生产经营前提下开展该业务，有利于控制外汇风险，不存在损害公司和全体股东利益的情形，同意公司及子公司本次开展外汇套期保值业务。
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