近日，晶瑞电子材料股份有限公司（证券代码：300655；证券简称：晶瑞电材）发布公告，于2025年8月22日召开的第四届董事会第八次会议及第四届监事会第四次会议，审议通过了《关于开展外汇衍生品交易业务的议案》，同意公司及下属子公司开展外汇衍生品交易业务，以有效防范和规避汇率波动可能带来的不利影响。
交易基本情况
公司及下属子公司目前原材料进口、产品出口涉及外币结算，主要为美元、日元、港币。为应对外汇环境不稳定、汇率波动频繁的情况，公司及下属子公司拟使用自有资金与境内外银行等金融机构开展外汇衍生品交易业务。 - 交易额度：预计任一交易日持有的最高合约价值不超过650万美元（或其他等值外币），交易期限内任一时点交易金额不超该额度；预计动用的交易保证金和权利金上限不超过任一交易日最高合约价值的10%，即不超过65万美元（或其他等值外币）。 - 交易期限：自公司第四届董事会第八次会议审议通过后12个月内，额度可滚动使用。 - 涉及币种：仅限于实际业务发生币种，以美元、日元、港币为主。 - 交易品种：包括远期结售汇、人民币和其他外汇的掉期业务、外汇期权、利率互换、利率掉期、利率期权以及上述产品的组合等。 - 交易对手方：为具有外汇衍生品交易业务经营资格、经营稳健且资信良好的境内外银行等金融机构，不涉及关联方。
风险分析与控制
风险分析
尽管公司开展外汇衍生品交易业务旨在套期保值，不以投机和套利为目的，但仍面临多种风险： 1. 市场风险：交易合约汇率、利率与到期日实际汇率、利率的差异会产生交易损益，且合约公允价值变动有亏损可能。 2. 流动性风险：存在因市场流动性不足而无法完成交易的风险。 3. 履约风险：不合适的交易对方可能引发履约风险，但公司交易对方信用良好，履约风险低。 4. 政策风险：国家宏观政策、法律法规或监管规定变化，可能导致无法正常交易或业务关停。 5. 操作风险：操作过程中可能因泄露信息、操作失误等造成损失。 6. 回款预测风险：供应商或客户调整订单可能导致回款预测不准，造成外汇衍生品业务交易延期交割风险。 7. 其他风险：操作人员记录信息不准确、不及时、不完整，或未能充分理解交易合同条款和产品信息，可能导致损失或面临法律风险。
风险控制措施
公司采取了一系列风险控制措施： 1. 以锁定成本、规避风险为目的，禁止投机行为。 2. 制定严格的《外汇衍生品交易业务管理制度》，明确操作原则、审批权限等。 3. 与有资质的金融机构合作，审慎审查合约条款，严格执行风险管理制度。 4. 财务部门持续跟踪价格变动，评估风险敞口，及时报告异常情况。 5. 审计部门对交易的决策、管理、执行等工作进行合规监督检查。
审核批准情况
- 董事会：认为本次交易事项在审批权限内，无需提交股东大会审议，同意公司及下属子公司按上述额度和期限开展业务。
- 监事会：认为该业务符合公司及子公司实际经营需要，有利于防范风险，提升风险防范能力，不存在损害股东利益的行为，同意开展。
- 保荐人：国信证券股份有限公司认为公司已制定相关制度并采取风险控制措施，履行了审批程序，该业务有利于提高公司财务稳定性，对开展事项无异议，但提示公司关注风险，落实控制措施，不得使用募集资金进行交易。
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