四川金顶（集团）股份有限公司于2025年7月18日发布公告，对上海证券交易所关于其2024年年度报告的信息披露监管问询函进行了回复，内容涉及营业收入、固定资产与在建工程、往来款项与对外担保以及偿债能力等多个关键领域。
营业收入：石灰石业务增长显著
2024年度，四川金顶实现营业收入35,674.50万元，扣除相关收入后为31,943.50万元。其中，石灰石销售收入达27,925.48万元，同比增幅63.92%，开采量974.48万吨，销量970.68万吨，均大幅增加。四季度石灰石销售收入12,349.68万元，占全年44.22%，同比增长414.72%。 - 增长原因：政策推动乐山及周边工程项目建设，对基础建材需求大增，且公司新生产线试生产拓展了市场。 - 生产匹配：石灰石开采工序由总包单位负责，相关费用与开采量匹配。 - 销售确认：销售流程规范，收入确认符合会计准则，不存在提前确认收入规避退市情形。
| 客户名称 | 产品名称 | 不含税金额（元） | 产品最终用途 |
|---|---|---|---|
| 峨眉山市利升生矿产品经营部 | 石灰石 | 16,390,583.64 | 建筑材料加工 |
| 峨眉山市西南进矿业有限公司 | 石灰石 | 11,741,576.41 | 建筑材料加工 |
| 乐山军茂商贸有限公司 | 石灰石 | 8,857,432.81 | 建筑材料加工 |
| 峨眉山市荣宸商贸有限公司 | 石灰石 | 7,877,753.63 | 建筑材料加工 |
| 峨眉山市程辉商贸有限公司 | 石灰石 | 7,464,056.14 | 建筑材料加工 |
| 四川峨眉山西南水泥有限公司 | 石灰石 | 6,097,113.16 | 水泥生产 |
| 仁寿县恒启建材有限公司 | 石灰石 | 6,057,688.50 | 建筑材料加工 |
| 乐山市浩圣矿产品有限公司 | 石灰石 | 5,204,921.50 | 建筑材料加工 |
| 井研县润泽商贸有限公司 | 石灰石 | 4,942,453.10 | 建筑材料加工 |
| 峨眉山安瑞贸易有限公司 | 石灰石 | 3,863,256.11 | 建筑材料加工 |
| 峨眉山市立君商贸有限公司 | 石灰石 | 3,731,870.39 | 建筑材料加工 |
固定资产与在建工程：项目转固及影响分析
- 资产变动：固定资产期末余额5.43亿元，较期初增加61.90%，主要因顺采项目转固增加2.58亿元；在建工程期末余额1.55亿元，主要为洛阳金鼎项目一期1.35亿元。
- 会计处理合规：顺采项目2024年12月转固，符合准则规定；洛阳金鼎项目未达转固条件。
- 减值合理：氧化钙设备因闲置计提减值1,174.50万元，依据充分。
- 顺采项目影响：预计每年加工石灰石500万吨左右，每月折旧173万元左右，预计新增营收约1亿元。
- 资金与合作：实际投入超预算因设备调整和融资折现，与四川睿政无关联关系和利益安排，采购定价公允，款项支付合规。
|项目预算明细|||项目实际开支明细||| | ---- | ---- ---- | ---- | ---- ---- | ---- | |序号|项目名称|项目预算投资金额（万元）|序号|项目名称|项目实际投资金额（万元）| |1|建筑工程|5,551.25|1|建筑工程及安装|12,047.38| |2|安装工程|983.91|2|设备|8,969.03| |3|设备|5,661.50|3|建设期利息|346.34| |4|建设期利息|280.00|4|其它费用|795.20| |5|其它费用|4,663.34|5|融资部分折现|3,678.37| |6|铺底流动资金|825.00||合计|25,836.32| |合计|17,965.00|||
往来款项与对外担保：风险评估
- 应收账款：期末余额4,472.73万元，增长133.25%，前五名余额合计3,406.87万元，部分已回款，部分因业务原因延期。
| 单位名称 | 应收账款余额（元） | 交易背景 | 结算周期 | 对方资信 | 期后回款 | 合同约定情况 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 昆明星胜力贸易有限公司 | 12,033,136.00 | 磷矿石贸易 | 现货现款 | 良好 | 2025年3月已回款 | 提货当日付全额货款，3日内开票 |
| 曹娥江储能系统科技（浙江）有限公司 | 8,493,400.00 | 锂离子电池储能系统销售 | 验收合格后3个月内付款 | 良好 | 协商中 | 验收合格后3个月内付全额货款并开票 |
| 上海金雯实业有限公司 | 5,074,406.95 | 螺纹钢贸易 | 开票后付款 | 已注销 | 2025年1月已回款 | 开票后支付货款 |
| 峨眉山开物启源科技有限公司 | 4,918,577.15 | 电费、电池租金等 | 收到发票后月底付款 | 良好 | 协商中 | 收到发票，月底前支付相应金额 |
| 峨眉山启星能科技有限责任公司 | 3,549,225.04 | 电费业务 | 每月15日确认，当月付款 | 良好 | 协商中 | 每月10日发结算明细，15日确认，当月付款 |
- 预付款项：2025年一季度末增至1.02亿元，因磷贸业务和圆包山项目预付款增加。
| 单位名称 | 关联关系 | 采购产品 | 金额 | 预付比例 | 交付周期 |
|---|---|---|---|---|---|
| 绵阳市公共资源交易服务中心 | 否 | 圆包山白云岩矿采矿权 | 38,031,058.00 | 10% | 2025年4月已收到发票 |
| 宁南鑫沅矿业开发有限公司 | 否 | 26%品位磷矿石 | 15,000,000.00 | 50% | 每月按实际发生结算 |
| 会东县景安矿业有限公司 | 否 | 硐采原矿 | 11,000,000.00 | 100% | 每月按实际发生结算 |
| 北川羌族自治县土地统征储备中心 | 否 | 圆包山项目补偿安置 | 8,900,000.00 | 15% | 圆包山项目开工后会退回禹顶，禹顶用于支付安置费 |
| 北川羌族自治县财政局 | 否 | 圆包山采矿权勘察费 | 8,100,000.00 | 100% | 2025年4月已收到发票 |
- 对外担保：四川开物不再纳入合并报表，公司继续为其及峨眉山开物提供担保，风险可控，无资金变相流向关联方情况。
偿债能力：短期压力与应对
近三年资产负债率逐年递增，报告期末短期偿债压力较大。但自2024年四季度起，公司经营现金流改善，目前无债务偿付风险。未来公司将加强财务风险控制，拓展融资途径，降低流动性风险。
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