近日，中审亚太会计师事务所针对上海证交所对四川金顶（集团）股份有限公司2024年年度报告的信息披露监管问询函，作出详细回复，内容涉及营业收入、固定资产与在建工程、往来款项与对外担保等关键领域。
营业收入：石灰石业务成增长引擎
2024年，四川金顶实现营业收入35,674.50万元，扣除相关收入后为31,943.50万元。其中，石灰石销售收入达27,925.48万元，同比增幅63.92%，开采量974.48万吨，同比增加339.88万吨，销量970.68万吨，同比增加348.43万吨。四季度石灰石销售收入12,349.68万元，占全年44.22%，同比增长414.72%。 增长原因主要源于政策推动与自身项目拓展。《四川省国土空间规划》及《2024年四川省重点项目名单》带动乐山及周边工程项目对水泥、石灰石等建材需求，且公司金顶顺采废石（尾矿）综合利用生产线项目试生产，丰富产品品类。
| 客户名称 | 产品名称 | 不含税金额(元) | 产品最终用途 |
|---|---|---|---|
| 峨眉山市利升生矿产品经营部 | 石灰石 | 16,390,583.64 | 建筑材料加工 |
| 峨眉山市西南进矿业有限公司 | 石灰石 | 11,741,576.41 | 建筑材料加工 |
| 乐山军茂商贸有限公司 | 石灰石 | 8,857,432.81 | 建筑材料加工 |
| 峨眉山市荣宸商贸有限公司 | 石灰石 | 7,877,753.63 | 建筑材料加工 |
| 峨眉山市程辉商贸有限公司 | 石灰石 | 7,464,056.14 | 建筑材料等加工 |
| 四川峨眉山西南水泥有限公司 | 石灰石 | 6,097,113.16 | 水泥生产 |
| 仁寿县恒启建材有限公司 | 石灰石 | 6,057,688.50 | 建筑材料加工 |
| 乐山市浩圣矿产品有限公司 | 石灰石 | 5,204,921.50 | 建筑材料加工 |
| 井研县润泽商贸有限公司 | 石灰石 | 4,942,453.10 | 建筑材料加工 |
| 峨眉山安瑞贸易有限公司 | 石灰石 | 3,863,256.11 | 建筑材料加工 |
| 峨眉山市立君商贸有限公司 | 石灰石 | 3,731,870.39 | 建筑材料加工 |
固定资产与在建工程：项目转固与减值分析
固定资产期末余额5.43亿元，较期初增长61.90%，主要因金顶顺采废石（尾矿）综合利用生产线项目转固增加2.58亿元。该项目实际投入超出预算，原因包括设备设施调整与融资折现。 公司计提固定资产减值损失1,174.50万元，源于氧化钙生产设备长期闲置。顺采项目建成后，预计每年加工石灰石500万吨左右，每月折旧173万元左右，预计新增年营业收入约1亿元。在建工程期末余额1.55亿元，主要为洛阳金鼎环保建材产业基地项目一期1.35亿元，目前尚未达到转固条件。
| 项目预算明细 | 项目实际开支明细 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 序号 | 项目名称 | 项目预算投资金额(万元) | 序号 | 项目名称 | 项目实际投资金额(万元) |
| 1 | 建筑工程 | 5,551.25 | 1 | 建筑工程及安装 | 12,047.38 |
| 2 | 安装工程 | 983.91 | - | - | - |
| 3 | 设备 | 5,661.50 | 2 | 设备 | 8,969.03 |
| 4 | 建设期利息 | 280.00 | 4 | 建设期利息 | 346.34 |
| 5 | 其它费用 | 4,663.34 | 5 | 其它费用 | 795.20 |
| 6 | 铺底流动资金 | 825.00 | 6 | 融资部分折现 | 3,678.37 |
| 合计 | - | 17,965.00 | 合计 | - | 25,836.32 |
往来款项与对外担保：风险评估与还款安排
应收账款期末账面余额4,472.73万元，较期初增长133.25%。预付款项期末余额2,293.42万元，2025年一季度末增至1.02亿元，主要因磷贸业务及采矿权竞拍。 四川开物不再纳入合并报表范围后，公司继续为其提供1,700万元担保，同时以知识产权质押反担保，风险可控。峨眉山开物方面，公司提供245万元资金拆借余额及498万元担保余额，整体风险可控，不存在资金变相流向关联方情况。
| 单位名称 | 关联关系 | 采购产品 | 金额 | 预付比例 | 交付周期 |
|---|---|---|---|---|---|
| 绵阳市公共资源交易服务中心 | 否 | 圆包山白云岩矿采矿权 | 38,031,058.00 | 10% | 25年4月已收到发票 |
| 宁南鑫沅矿业开发有限公司 | 否 | 26%品位磷矿石 | 15,000,000.00 | 50% | 每月按实际发生结算 |
| 会东县景安矿业有限公司 | 否 | 硐采原矿 | 11,000,000.00 | 100% | 每月按实际发生结算 |
| 北川羌族自治县土地统征储备中心 | 否 | 圆包山项目补偿安置 | 8,900,000.00 | 15% | 圆包山项目开工后会退回禹顶，禹顶用于支付安置费 |
| 北川羌族自治县财政局 | 否 | 圆包山采矿权勘察费 | 8,100,000.00 | 100% | 25年4月已收到发票 |
会计师经核查认为，公司在各方面未发现异常情况，相关会计处理符合准则规定，风险整体可控。
声明：市场有风险，投资需谨慎。 本文为AI大模型基于第三方数据库自动发布，任何在本文出现的信息（包括但不限于个股、评论、预测、图表、指标、理论、任何形式的表述等）均只作为参考，不构成个人投资建议。受限于第三方数据库质量等问题，我们无法对数据的真实性及完整性进行分辨或核验，因此本文内容可能出现不准确、不完整、误导性的内容或信息，具体以公司公告为准。如有疑问，请联系biz@staff.sina.com.cn。
