（转自：现代商业银行杂志）
日前，国家金融监督管理总局江津监管分局发布批复，同意工商银行收购重庆璧山工银村镇银行有限责任公司并设立中国工商银行股份有限公司重庆璧山中央大街支行，承接该村镇银行清产核资后的资产、负债、业务和员工。此次为国有大行首次公布“村改支”，意味着改革正向更大金融体系扩展。
而在工商银行之前，华夏银行、恒丰银行、民生银行等银行都参与了“村改支”。同时，诸多城商行、农商行也启动了“村改支”“村改分”。
“宇宙行”出手推进“村改支”
这也是首家以“村改支”方式收购旗下村镇银行的国有大行。“工商银行此次完成‘村改支’，标志着村镇银行改革已探索出可行稳妥的实践模式。预期会有更多国有大型银行机构有序跟进，推动改革不断深入。”复旦发展研究院助理研究员、复旦平安宏观经济研究中心主任助理石烁表示。
据各国有银行年报信息，目前建设银行、邮储银行名下并无持股村镇银行。农业银行和交通银行则分别持股六家、四家村镇银行。中国银行旗下的中银富登村镇银行则在22个省（直辖市）共设立134家村镇银行，下设188家支行。
具体来说，中银富登村镇银行是中国银行旗下村镇银行，该行成立于2011年3月4日，总部位于北京，是国内首批试点设立的投资管理型村镇银行。2011年3月，第一家村镇银行“蕲春中银富登村镇银行”正式开业。与普通村镇银行相比，投管型村镇银行增加了投资功能，可以投资设立和收购村镇银行。
从股权结构看，中银富登村镇银行的第一大股东为中行，持股比例52.6316%；第二大股东为富登金融控股（私人）有限公司，持股比例为47.3684%。此外，截至去年末，中银富登村镇银行设立支行网点共计188家，形成了覆盖全国22个省（区市）县域农村的金融服务网络。截至2024年末，中银富登村镇银行注册资本105.85亿元，资产总额1127.21亿元，净资产155.39亿元；全年实现净利润2.01亿元。
2018年8月，中行及新加坡富登金控就联合收购建行于北京金融资产交易所公开转让的27家村镇银行股权事宜，与建行签订股权转让协议。至此，建行退出了村镇银行业务领域。
另外，农业银行2024年报显示，该行控股六家村镇银行，包括湖北汉川农银村镇银行、克什克腾农银村镇银行、安塞农银村镇银行、绩溪农银村镇银行、浙江永康农银村镇银行和厦门同安农银村镇银行。
从人员情况看，截至去年末，农行在职员工总数454716人，其中，综合化经营子公司及村镇银行7431人。
交通银行去年财报的“主要子公司名录”披露了四家村镇银行，包括大邑交银兴民村镇银行、浙江安吉交银村镇银行、新疆石河子交银村镇银行、青岛崂山交银村镇银行。
超50家村镇银行被兼并
今年以来，已有超50家村镇银行经由“村改支”“村改分”等方式被兼并重组，较往年节奏进一步加快，其中多为地方性银行发起收购。
6月23日晚间，苏州银行发布第五届董事会第二十五次会议决议公告，全票审议通过了关于苏州银行收购东吴村镇银行其他股东之股权的议案。在2024年年报中，苏州银行便已透露出吸收合并四家控股村镇银行的意图。据悉，今年3月20日至21日，该行四家控股村镇银行便已陆续召开股东会议作出决议，由江苏沭阳东吴村镇银行吸收合并江苏泗洪东吴村镇银行、江苏泗阳东吴村镇银行和江苏宿豫东吴村镇银行。
常熟银行也于6月13日发布公告，拟吸收合并江苏如东融兴村镇银行并设立分支机构。今年2月，该行还批量对宿迁宿城兴福村镇银行、江苏宝应锦程村镇银行和江苏江宁上银村镇银行3家机构进行“村改支”。值得注意的是，江苏宝应锦程村镇银行和江苏江宁上银村镇银行分别由成都银行和上海银行发起设立，为异地吸收合并。常熟银行在公告中称，此举能够进一步扩大展业区域，为该行发展提供更广阔的空间。
“2024年以来，多家涉及全国业务的城商行加速整合旗下控股的村镇银行，推动‘村改支’成为主流模式，关键原因在于2024年7月1日生效的新《公司法》第219条引入了简易合并程序。”石烁分析道，“基于简易合并程序的‘村改支’有效化解了村镇银行小股东不配合的关键现实障碍，为国有大行启动旗下村镇银行改革提供了可行稳妥的解决方案。”
“村改支、村改分”成趋势
早在2006年末，原银监会便发布了《关于调整放宽农村地区银行业金融机构准入政策更好支持社会主义新农村建设的若干意见》，试点设立村镇银行；2007 年3月，第一家村镇银行在四川省仪陇县成立，此后，村镇银行“遍地开花”。
村镇银行设立的初衷是解决中国农村金融长期供给不足问题，该类型银行肩负着激活农村金融的使命，也成为了服务“三农”的重要力量。
不过，作为我国银行体系中“年龄最小”的村镇银行，其经营发展也同样面临诸多难题。
西部金融中心智库指出，从自身发展看，一是治理结构不完善，大部分村镇银行的人员规模在30人至150人，但其治理架构参照大中型商业银行进行，人员成本高，且决策链长；二是公信力不足导致吸储难、成本高；三是市场空间有限；四是创新能力不强导致产品种类少；五是资本补充困难，村镇银行成立时间不长，自身积累有限，且难以进入全国同业拆借市场，资本补充较难。
数据显示，截至2024年末，我国村镇银行数量为1538家，较上年减少98家。而在2021年末，村镇银行曾达到1651家的峰值，占全国银行业金融机构总数的35.88%。
此种集中离场的背后，还有多重挤压下的生存困境。央行发布的《中国金融稳定报告（2024）》显示，部分农村中小金融机构存在一定风险，2023年末，农合机构（包括农村商业银行、农村合作银行、农村信用社）和村镇银行“红区”银行数量占“红区”银行比重较高，但资产规模占参评银行的比例不足1%。相对而言，大型银行评级结果较好。
去年以来，中小银行合并重组改革化险的节奏明显加快，“村改支”、“村改分”的改革持续推进，为农村金融服务体系注入结构性优化动能。
2021年初，原银保监会发布《关于进一步推动村镇银行化解风险改革重组有关事项的通知》提出，进一步督促主发起行落实风险处置牵头责任，推动村镇银行改革重组，加快村镇银行补充资本，强化风险处置，实现持续健康发展，更好地服务乡村振兴战略。
2023年1月，原银保监会以视频形式召开2023年工作会议，部署当年重点任务。会议期间提出，在中小银行改革化险方面，积极稳妥推进城商行、农信社风险化解，稳步推进村镇银行改革重组。
去年5月23日，国家金融监管总局农村中小银行监管司党支部发布《统筹推进改革化险推动农村中小银行高质量发展》署名文章，明确指出要加快推动农村中小银行兼并重组，减少农村中小银行机构数量和层级，加强集中统一管理，因地制宜优化机构布局。
从改革路径来看，村镇银行改革主要呈现三种模式：“村改支”，主发起行直接吸收合并村镇银行，改制为支行；“村改分”村镇银行升级为分行；股权转让则是通过受让其他银行持有的村镇银行股权实现控股。
鼓励发挥区域经营优势
今年《政府工作报告》中要求，积极防范金融领域风险，按照市场化、法治化原则，一体推进地方中小金融机构风险处置和转型发展，综合采取补充资本金、兼并重组、市场退出等方式分类化解风险。“中央一号文件”中也要求，坚持农村中小银行“支农支小”定位，“一省一策”加快农村信用社改革，稳妥有序推进村镇银行改革重组。
在石烁看来，村镇银行改革整体上有利于金融体系提质增效，推动乡村振兴投融资机制高质量发展。无论采用“村改支”还是“村改分”的模式，无论是异地收购受让还是本地吸收合并，都有助于提高金融资源配置效率，防范化解风险隐患。
展望未来，惠誉博华金融机构部副总监彭立认为，随着各类金融机构定位的逐渐完善以及中小金融机构监管日益严格，未来区域性中小银行将进入存量时期，中小银行合并浪潮下高风险银行数量有望进一步下降。
“当然，村镇银行改革的根本目的是要形成广覆盖、差异化、特色化的农村金融机构发展道路。‘村改支’‘村改分’模式并非要将农村中小银行挤出市场。相反，这类机构具备大银行所缺少的下沉业务环境适应性。因而在改革过程中，应在监管规则、税收政策、存款准备金率等方面给予农村中小银行差异化的配套政策支持与激励。”石烁直言，“长期来看，应鼓励农村中小银行充分发挥区域经营优势，形成科技金融和普惠金融的特色业务体系，建立现代金融企业制度，强化内部控制和风险管理系统性建设，从而构建农村中小银行高水平治理长效机制。”
