前言
安永1今日发布《中国上市银行2024年回顾及未来展望》报告。该报告深度分析了中国58家上市银行22024年度的经营业绩、资产质量、业务发展、经营模式等方面的最新变化，并展望未来发展方向，探索银行业在低利率时代下的高质量发展路径。
安永同步发布《中国42家A股上市银行2025年一季度业绩概览》概览显示42家A股上市银行2025年一季度净利润同比减少1.09%，营业收入同比减少1.72%；2025年一季度末资产总额较2024年末增长3.94%；加权平均不良贷款率1.23%，较2024年末下降0.01个百分点；拨备覆盖率237.99%，较2024年末下降1.98个百分点。总体来看，上市银行2025年一季度仍面临较大的经营压力。
息差持续收窄
经营环境不确定性加大
受市场利率持续下行、存量按揭贷款利率下调和持续让利实体经济等因素影响，2024年上市银行净息差进一步收窄，平均净息差为1.52%，较上年下降17个基点，已连续五年下降，最近三年净息差均低于2%。受净息差收窄的影响，上市银行2024年度净利息收入同比下降2.20%，连续2年下降。
安永3大中华区金融服务首席合伙人忻怡表示：
“
当前的低利率环境预计还将持续一段时期。银行业在进入‘低利率、低息差’周期的同时，还面临宏观环境的不确定性加大，国际上主要经济体增长动能偏弱、地缘政治冲突持续、贸易冲突和金融市场波动加剧，国内有效需求不足、经济回升向好基础还不稳固。复杂多变的环境对上市银行的经营发展带来重大挑战。面对挑战，上市银行一方面做加法：多元开源拓展非息收入，优化营收结构；多渠道补充资本，夯实服务实体经济实力；融入国家战略，深耕‘五篇大文章’，寻找业务发展新机遇。另一方面做减法：优化负债结构，降低负债成本；提升运营效率，控制营业费用增长；加强风险管理，降低信用成本。
”
安永3大中华区金融服务
首席合伙人忻怡
降本增效
多措并举保持业绩稳定
报告指出，应对息差收入下降的挑战，2024年上市银行把握市场机会，大力发展金融市场业务，持续推动综合化经营，净利息收入和净手续费及佣金收入以外的其他业务收入同比增长25.93%，占营业收入的比重为14.40%，较2023年度上升了2.96个百分点。其中，投资收益与公允价值变动损益合计同比增长29.84%。同时，上市银行主动提高资产负债管理的主动性、科学性、前瞻性，加强市场研判，动态优化负债结构，降低资金成本，2024年度，上市银行存款付息率为1.82%，较2023年下降了15个基点。
此外，2024年上市银行坚持全面成本管理，优化费用支出结构，严格控制一般性费用开支，积极支持科技创新和数字化经营，提升运营质效。2024年度上市银行加权平均成本收入比为32.47%，较2023年度上升了0.31个百分点，但增速比2023年度放缓了0.67个百分点；业务及管理费合计人民币19,020.50亿元，同比上升1.08%，增速较2023年度放缓1.10个百分点。
多措并举之下，2024年度上市银行实现营业收入人民币5.87万亿元，同比增长0.06%，净利润合计人民币2.22万亿元，同比增长2.42%。
北京新闻发布会现场
香港新闻发布会现场
新闻发布会在北京和香港两地同步举行，吸引逾50家媒体代表参与。在发布会上，北京会场发言人安永3大中华区金融服务首席合伙人忻怡、安永1大中华区金融服务高增长市场主管合伙人许旭明、安永1大中华区金融服务华北区审计主管合伙人姜长征，香港会场发言人安永4大中华区金融服务华南市场主管合伙人张秉贤、安永1大中华区金融服务合伙人梁成杰，针对2024年度中国上市银行的经营状况与发展形势，结合详实的市场调研数据，对报告内容进行了深度剖析。
随后，安永成员机构的合伙人们分别接受了多家权威媒体的独家专访，进一步从细分领域切入，对行业面临的机遇与挑战作出专业研判。
深耕“五篇大文章”
寻找业务新机遇
报告指出，上市银行以服务“五篇大文章”为契机，切实加大新质生产力等重点领域的支持力度。工农中建四家大型银行2024年末战略性新兴产业贷款余额合计超过人民币10万亿元，较上年末增长22.62%；10家股份制银行2024年末对科技型企业贷款余额超人民币4.2万亿元，较上年末增长21.93%。
安永1大中华区金融服务高增长市场主管合伙人许旭明认为：
“
上市银行持续推动科技金融体制机制创新，建立专营组织、专业团队，制定专设信贷标准，通过优化与证券、担保、创投等机构的合作模式，打造出覆盖科技企业全生命周期的产品体系，助推新质生产力高质量发展。
”
安永1大中华区金融服务高增长市场
主管合伙人许旭明
报告指出, 2024年上市银行将可持续发展理念深度融入战略与运营，绿色金融和普惠金融业务持续快速发展。58家上市银行均披露了绿色贷款情况，2024年末绿色贷款余额合计人民币27.72万亿元，比2023年末增长20.60%，高于贷款整体增速12.70个百分点。有53家上市银行披露了普惠型贷款情况，2024年末贷款余额合计人民币21.74万亿元，比上年末增长18.33%，高于贷款整体增速10.43个百分点。
2024年上市银行持续加强个人养老金业务布局，从养老金账户管理、产品设计及服务创新等方面构建多元化养老金融服务体系，全方位支持银发经济发展。截至2024年末，在拥有个人养老金业务资质的22家上市银行中，已有17家同时开通公募基金、商业养老保险、理财和储蓄业务。
对此，许旭明表示：
“
2024年上市银行的零售业务面临新的挑战，营业收入和税前利润贡献同比下降，养老金融成为上市银行探索零售发展新动能的重要领域之一。
”
2024年上市银行持续深化数字金融，全面加快数智化转型。有25家上市银行在年报中披露了科技投入金额，合计人民币1,972.74亿元，基本与上年持平。有27家上市银行在年报中披露了金融科技/信息科技人员数量，2024年末相关科技人员合计超16.12万人，较上年末增长11.84%。
安永1大中华区金融服务华北区审计主管合伙人姜长征认为：
“
上市银行在科技投入上越来越注重投入产出比，以及科技与业务联动，从‘重建设’转向‘重效益’。2024年上市银行一方面通过加快数字金融创新，优化业务运营体系，提升银行的经营服务能力；另一方面结合人工智能大模型等新技术的创新发展，不断探索新兴技术在传统银行的应用场景与赋能机制，为全面优化金融供给结构、提高银行运营效率、构建更高水平的安全运营能力提供坚实支撑。
”
安永1大中华区金融服务华北区
审计主管合伙人姜长征
深化风险防控
筑牢高质量发展根基
2024年上市银行持续加强风险防控，持续提高风险预见、风险应对和风险处置能力，资产质量保持稳定。2024年末，上市银行不良贷款余额合计人民币22,866.67亿元，比上年末增加1,298.99亿元，加权平均不良贷款率从2023年末的1.28%下降至1.26%。拨备覆盖率保持稳定，2024年末上市银行加权平均拨备覆盖率为237.10%，较2023年末下降3.34个百分点。上市银行持续加强风险防控，降低信贷成本，2024年度信贷成本为0.66%，同比下降0.10个百分点，利润表中计提的减值损失较2023年度下降5.47%。
2024年上市银行扎实推进资本新规实施，稳妥有序开展资本补充，资本充足水平稳步提升。2024年末上市银行平均核心一级资本充足率为11.53%，较2023年末上升0.47个百分点；一级资本充足率13.19%，较2023年末上升0.45个百分点；资本充足率16.58%，较2023年末上升0.67个百分点。
姜长征表示：
“
未来，随着国家财政增量政策的实施，上市银行的资本将得到进一步的夯实，包括财政部对大型银行增资及地方政府发行专项债支持中小银行补充资本等，将进一步帮助上市银行巩固资本根基。
”
展望2025年，忻怡认为：
中国经济将继续回升向好，上市银行也将面临更多机遇，但不确定性和挑战犹存。上市银行需紧跟政策导向，在服务实体经济和国家战略中，加速转型，寻求业务发展新突破，积聚发展新动能；积极应对低利率时代的挑战，深挖禀赋价值，构建更稳健、更均衡、更有韧性的收入结构、业务结构和资产结构，建立更精准的风控体系，打造更高效的运营系统，在穿越经济周期、保持战略定力和拥抱行业变革中，谋划出一条契合自身的高质量发展之路。
北京发布会合影
安永3大中华区金融服务首席合伙人忻怡（中）
安永1大中华区金融服务高增长市场
主管合伙人许旭明（左）
安永1大中华区金融服务华北区
审计主管合伙人姜长征（右）
香港发布会合影
安永4大中华区金融服务
华南市场主管合伙人张秉贤（左）
安永1大中华区金融服务合伙人梁成杰（右）
报告编委会部分成员合影
关于《中国上市银行2024年回顾及未来展望》报告
本报告为安永第十八份中国上市银行年度分析报告，旨在基于中国上市银行的业务发展情况、经营模式及监管环境的观察，展望中国银行业未来发展的趋势。
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注：
1.安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）
2.包括15家A+H股、27家A股及16家H股上市银行，其总资产和净利润分别占中国全部商业银行的83%和96%。
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4.安永会计师事务所
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