鹰眼预警:荣科科技营业收入下降

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新浪财经上市公司研究院|财报鹰眼预警
4月22日,荣科科技发布2024年年度报告,审计意见为标准无保留审计意见。
报告显示,公司2024年全年营业收入为7.67亿元,同比下降3.77%;归母净利润为-291.95万元,同比下降111%;扣非归母净利润为-1978.9万元,同比下降348.25%;基本每股收益-0.0046元/股。
公司自2012年1月上市以来,已经现金分红10次,累计已实施现金分红为9914.27万元。
上市公司财报鹰眼预警系统分别从业绩质量、盈利能力、资金压力与安全及运营效率等四大维度,对荣科科技2024年年报进行智能量化分析。
一、业绩质量层面
报告期内,公司营收为7.67亿元,同比下降3.77%;净利润为679.15万元,同比下降82.15%;经营活动净现金流为-2497.41万元,同比下降146.94%。
从业绩整体层面看,需要重点关注:
• 营业收入下降。报告期内,营业收入为7.7亿元,同比下降3.77%。
项目 | 20221231 | 20231231 | 20241231 |
营业收入(元) | 7.05亿 | 7.98亿 | 7.67亿 |
营业收入增速 | -13.72% | 13.1% | -3.77% |
• 归母净利润大幅下降。报告期内,归母净利润为-292万元,同比大幅下降111%。
项目 | 20221231 | 20231231 | 20241231 |
归母净利润(元) | -2.25亿 | 2653.93万 | -291.95万 |
归母净利润增速 | 44.36% | 111.78% | -111% |
• 扣非归母净利润大幅下降。报告期内,扣非归母净利润为-0.2亿元,同比大幅下降348.25%。
项目 | 20221231 | 20231231 | 20241231 |
扣非归母利润(元) | -2.84亿 | 797.15万 | -1978.9万 |
扣非归母利润增速 | 20.57% | 102.8% | -348.25% |
• 净利润为正但扣非净利润为负。报告期内,净利润为679.2万元,扣非净利润为-0.2亿元。
项目 | 20221231 | 20231231 | 20241231 |
净利润(元) | -2.15亿 | 3805.73万 | 679.15万 |
扣非归母利润(元) | -2.84亿 | 797.15万 | -1978.9万 |
• 净利润较为波动。近三期年报,净利润分别为-2.1亿元、0.4亿元、679.2万元,同比变动分别为45.53%、117.72%、-82.15%,净利润较为波动。
项目 | 20221231 | 20231231 | 20241231 |
净利润(元) | -2.15亿 | 3805.73万 | 679.15万 |
净利润增速 | 45.53% | 117.72% | -82.15% |
从收入成本及期间费用配比看,需要重点关注:
• 营业收入与税金及附加变动背离。报告期内,营业收入同比变动-3.77%,税金及附加同比变动13.2%,营业收入与税金及附加变动背离。
项目 | 20221231 | 20231231 | 20241231 |
营业收入(元) | 7.05亿 | 7.98亿 | 7.67亿 |
营业收入增速 | -13.72% | 13.1% | -3.77% |
税金及附加增速 | -33.67% | 11.47% | 13.2% |
结合现金流质量看,需要重点关注:
• 净利润与经营活动净现金流背离。报告期内,净利润为679.2万元、经营活动净现金流为-0.2亿元,净利润与经营活动净现金流背离。
项目 | 20221231 | 20231231 | 20241231 |
经营活动净现金流(元) | 2358.97万 | 5320.62万 | -2497.41万 |
净利润(元) | -2.15亿 | 3805.73万 | 679.15万 |
• 经营活动净现金流/净利润比值低于1。报告期内,经营活动净现金流/净利润比值为-3.677低于1,盈利质量较弱。
项目 | 20221231 | 20231231 | 20241231 |
经营活动净现金流(元) | 2358.97万 | 5320.62万 | -2497.41万 |
净利润(元) | -2.15亿 | 3805.73万 | 679.15万 |
经营活动净现金流/净利润 | -0.11 | 1.4 | -3.68 |
二、盈利能力层面
报告期内,公司毛利率为38.8%,同比下降10.55%;净利率为0.88%,同比下降81.46%;净资产收益率(加权)为-0.35%,同比下降110.8%。
结合公司经营端看收益,需要重点关注:
• 销售毛利率大幅下降。报告期内,销售毛利率为38.8%,同比大幅下降10.55%。
项目 | 20221231 | 20231231 | 20241231 |
销售毛利率 | 32.5% | 43.74% | 38.8% |
销售毛利率增速 | 12.99% | 34.61% | -10.55% |
• 销售毛利率较为波动。近三期年报,销售毛利率分别为32.5%、43.74%、38.8%,同比变动分别为12.99%、34.61%、-10.55%,销售毛利率异常波动。
项目 | 20221231 | 20231231 | 20241231 |
销售毛利率 | 32.5% | 43.74% | 38.8% |
销售毛利率增速 | 12.99% | 34.61% | -10.55% |
• 销售净利率大幅下降。报告期内,销售净利率为0.88%,同比大幅下降81.46%。
项目 | 20221231 | 20231231 | 20241231 |
销售净利率 | -30.45% | 4.77% | 0.88% |
销售净利率增速 | 36.87% | 115.67% | -81.46% |
结合公司资产端看收益,需要重点关注:
• 净资产收益率较大幅下降。报告期内,加权平均净资产收益率为-0.35%,同比大幅下降110.8%。
项目 | 20221231 | 20231231 | 20241231 |
净资产收益率 | -24.47% | 3.24% | -0.35% |
净资产收益率增速 | 26.82% | 113.24% | -110.8% |
• 最近三年净资产收益率平均低于7%。报告期内,加权平均净资产收益率为-0.35%,最近三个会计年度加权平均净资产收益率平均低于7%。
项目 | 20221231 | 20231231 | 20241231 |
净资产收益率 | -24.47% | 3.24% | -0.35% |
净资产收益率增速 | 26.82% | 113.24% | -110.8% |
• 投入资本回报率低于7%。报告期内,公司投入资本回报率为-0.34%,三个报告期内平均值低于7%。
项目 | 20221231 | 20231231 | 20241231 |
投入资本回报率 | -21.5% | 3.03% | -0.34% |
从非常规性损益看,需要重点关注:
• 非常规性收益占比较高。报告期内,非常规性收益/净利润比值为56%。(注:非常规性收益=投资净收益+公允价值变动净收益+营业外收入+非流动资产处置损失)。
项目 | 20221231 | 20231231 | 20241231 |
非常规性收益(元) | 4967.7万 | 622.27万 | 380.55万 |
净利润(元) | -2.15亿 | 3805.73万 | 679.15万 |
非常规性收益/净利润 | 130.53% | 16.35% | 56% |
三、资金压力与安全层面
报告期内,公司资产负债率为41.01%,同比下降0.55%;流动比率为1.79,速动比率为1.35;总债务为5520.41万元,其中短期债务为5520.41万元,短期债务占总债务比为100%。
从资金管控角度看,需要重点关注:
• 预付账款增速高于营业成本增速。报告期内,预付账款较期初增长26.05%,营业成本同比增长4.01%,预付账款增速高于营业成本增速。
项目 | 20221231 | 20231231 | 20241231 |
预付账款较期初增速 | 39.93% | -58.62% | 26.05% |
营业成本增速 | -18.25% | -5.74% | 4.01% |
四、运营效率层面
报告期内,公司应收帐款周转率为1.7,同比下降9.16%;存货周转率为1.77,同比增长3.93%;总资产周转率为0.51,同比下降3.57%。
从经营性资产看,需要重点关注:
• 应收账款/资产总额占比持续增长。近三期年报,应收账款/资产总额比值分别为26.46%、29.72%、29.9%,持续增长。
项目 | 20221231 | 20231231 | 20241231 |
应收账款(元) | 4.04亿 | 4.49亿 | 4.55亿 |
资产总额(元) | 15.27亿 | 15.1亿 | 15.21亿 |
应收账款/资产总额 | 26.46% | 29.72% | 29.9% |
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