鹰眼预警:星湖科技营业收入下降

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新浪财经上市公司研究院|财报鹰眼预警
4月22日,星湖科技发布2024年年度报告,审计意见为标准无保留审计意见。
报告显示,公司2024年全年营业收入为173.34亿元,同比下降0.23%;归母净利润为9.43亿元,同比增长39.12%;扣非归母净利润为11.42亿元,同比增长57.07%;基本每股收益0.5677元/股。
公司自1994年8月上市以来,已经现金分红11次,累计已实施现金分红为9.38亿元。公告显示,公司拟向全体股东每10股派发现金股利3.8元(含税)。
上市公司财报鹰眼预警系统分别从业绩质量、盈利能力、资金压力与安全及运营效率等四大维度,对星湖科技2024年年报进行智能量化分析。
一、业绩质量层面
报告期内,公司营收为173.34亿元,同比下降0.23%;净利润为9.5亿元,同比增长38.52%;经营活动净现金流为23.98亿元,同比增长18.34%。
从业绩整体层面看,需要重点关注:
• 营业收入下降。报告期内,营业收入为173.3亿元,同比下降0.23%。
项目 | 20221231 | 20231231 | 20241231 |
营业收入(元) | 174.86亿 | 173.74亿 | 173.34亿 |
营业收入增速 | 329.51% | -0.64% | -0.23% |
• 营业收入与净利润变动背离。报告期内,营业收入同比下降0.23%,净利润同比增长38.52%,营业收入与净利润变动背离。
项目 | 20221231 | 20231231 | 20241231 |
营业收入(元) | 174.86亿 | 173.74亿 | 173.34亿 |
净利润(元) | 11.83亿 | 6.86亿 | 9.5亿 |
营业收入增速 | 329.51% | -0.64% | -0.23% |
净利润增速 | 374.95% | -42.04% | 38.52% |
• 净利润较为波动。近三期年报,净利润分别为11.8亿元、6.9亿元、9.5亿元,同比变动分别为374.95%、-42.04%、38.52%,净利润较为波动。
项目 | 20221231 | 20231231 | 20241231 |
净利润(元) | 11.83亿 | 6.86亿 | 9.5亿 |
净利润增速 | 374.95% | -42.04% | 38.52% |
从收入成本及期间费用配比看,需要重点关注:
• 营业收入与税金及附加变动背离。报告期内,营业收入同比变动-0.23%,税金及附加同比变动30.61%,营业收入与税金及附加变动背离。
项目 | 20221231 | 20231231 | 20241231 |
营业收入(元) | 174.86亿 | 173.74亿 | 173.34亿 |
营业收入增速 | 329.51% | -0.64% | -0.23% |
税金及附加增速 | 267.85% | -31.21% | 30.61% |
二、盈利能力层面
报告期内,公司毛利率为17.19%,同比增长22.34%;净利率为5.48%,同比增长38.83%;净资产收益率(加权)为12.3%,同比增长30.99%。
结合公司经营端看收益,需要重点关注:
• 销售毛利率较为波动。近三期年报,销售毛利率分别为17.65%、14.05%、17.19%,同比变动分别为-8.64%、-20.4%、22.34%,销售毛利率异常波动。
项目 | 20221231 | 20231231 | 20241231 |
销售毛利率 | 17.65% | 14.05% | 17.19% |
销售毛利率增速 | -8.64% | -20.4% | 22.34% |
• 销售毛利率增长,应收账款周转率下降。报告期内,销售毛利率由去年同期14.05%增长至17.19%,应收账款周转率由去年同期35.47次下降至34.74次。
项目 | 20221231 | 20231231 | 20241231 |
销售毛利率 | 17.65% | 14.05% | 17.19% |
应收账款周转率(次) | - | 35.47 | 34.74 |
三、资金压力与安全层面
报告期内,公司资产负债率为44.8%,同比下降4.17%;流动比率为1.15,速动比率为0.69;总债务为44.22亿元,其中短期债务为27.01亿元,短期债务占总债务比为61.09%。
从资金管控角度看,需要重点关注:
• 其他应收款变动较大。报告期内,其他应收款为1.1亿元,较期初变动率为76.38%。
项目 | 20231231 |
期初其他应收款(元) | 6431.1万 |
本期其他应收款(元) | 1.13亿 |
• 其他应收款/流动资产比值持续增长。近三期年报,其他应收款/流动资产比值分别为1.15%、1.31%、2.18%,持续上涨。
项目 | 20221231 | 20231231 | 20241231 |
其他应收款(元) | 6875.92万 | 6431.1万 | 1.13亿 |
流动资产(元) | 59.55亿 | 49.12亿 | 52.03亿 |
其他应收款/流动资产 | 1.15% | 1.31% | 2.18% |
• 应付票据变动较大。报告期内,应付票据为5.1亿元,较期初变动率为96.77%。
项目 | 20231231 |
期初应付票据(元) | 2.61亿 |
本期应付票据(元) | 5.14亿 |
四、运营效率层面
报告期内,公司应收帐款周转率为34.74,同比下降2.06%;存货周转率为6.55,同比增长23.66%;总资产周转率为1.2,同比增长4.77%。
从经营性资产看,需要重点关注:
• 应收票据持续增长。近三期年报,应收票据/流动资产比值分别为3.51%、4.33%、5.63%,持续增长,收到其他与经营活动有关的现金/应收票据比值分别为256.19%、134.54%、132.46%,持续下降。
项目 | 20221231 | 20231231 | 20241231 |
应收票据/流动资产 | 3.51% | 4.33% | 5.63% |
收到其他与经营活动有关的现金/应收票据 | 256.19% | 134.54% | 132.46% |
从长期性资产看,需要重点关注:
• 在建工程变动较大。报告期内,在建工程为2.3亿元,较期初增长53.26%。
项目 | 20231231 |
期初在建工程(元) | 1.49亿 |
本期在建工程(元) | 2.29亿 |
• 长期待摊费用较期初变动较大。报告期内,长期待摊费用为0.1亿元,较期初增长164.98%。
项目 | 20231231 |
期初长期待摊费用(元) | 415.96万 |
本期长期待摊费用(元) | 1102.2万 |
• 其他非流动资产变动较大。报告期内,其他非流动资产为3.7亿元,较期初增长2322.82%。
项目 | 20231231 |
期初其他非流动资产(元) | 1520.58万 |
本期其他非流动资产(元) | 3.68亿 |
从三费维度看,需要重点关注:
• 销售费用/营业收入比值持续增长。近三期年报,销售费用/营业收入比值分别为1.52%、1.85%、2.11%,持续增长。
项目 | 20221231 | 20231231 | 20241231 |
销售费用(元) | 2.66亿 | 3.21亿 | 3.66亿 |
营业收入(元) | 174.86亿 | 173.74亿 | 173.34亿 |
销售费用/营业收入 | 1.52% | 1.85% | 2.11% |
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