鹰眼预警:长虹能源销售毛利率较为波动

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新浪财经上市公司研究院|财报鹰眼预警
4月18日,长虹能源发布2024年年度报告,审计意见为标准无保留审计意见。
报告显示,公司2024年全年营业收入为36.71亿元,同比增长31.26%;归母净利润为1.97亿元,同比增长172.79%;扣非归母净利润为1.76亿元,同比增长159.45%;基本每股收益1.52元/股。
公司自2021年2月上市以来,已经现金分红3次,累计已实施现金分红为1.69亿元。公告显示,公司拟向全体股东每10股派发现金股利5元(含税)。
上市公司财报鹰眼预警系统分别从业绩质量、盈利能力、资金压力与安全及运营效率等四大维度,对长虹能源2024年年报进行智能量化分析。
一、业绩质量层面
报告期内,公司营收为36.71亿元,同比增长31.26%;净利润为2.28亿元,同比增长155.5%;经营活动净现金流为3.54亿元,同比增长1066.1%。
从业绩整体层面看,需要重点关注:
• 净利润较为波动。近三期年报,净利润分别为1.2亿元、-4.1亿元、2.3亿元,同比变动分别为-67.68%、-449.4%、155.5%,净利润较为波动。
项目 | 20221231 | 20231231 | 20241231 |
净利润(元) | 1.17亿 | -4.11亿 | 2.28亿 |
净利润增速 | -67.68% | -449.4% | 155.5% |
从收入成本及期间费用配比看,需要重点关注:
• 销售费用变动与营业收入变动差异较大。报告期内,营业收入同比变动31.26%,销售费用同比变动-12.43%,销售费用与营业收入变动差异较大。
项目 | 20221231 | 20231231 | 20241231 |
营业收入(元) | 32.06亿 | 27.97亿 | 36.71亿 |
销售费用(元) | 7103.43万 | 9027.93万 | 7905.89万 |
营业收入增速 | 4.37% | -12.76% | 31.26% |
销售费用增速 | 5.87% | 27.09% | -12.43% |
二、盈利能力层面
报告期内,公司毛利率为16.59%,同比增长61.18%;净利率为6.21%,同比增长142.28%;净资产收益率(加权)为24.45%,同比增长177.4%。
结合公司经营端看收益,需要重点关注:
• 销售毛利率较为波动。近三期年报,销售毛利率分别为15.51%、10.29%、16.59%,同比变动分别为-32.31%、-33.64%、61.19%,销售毛利率异常波动。
项目 | 20221231 | 20231231 | 20241231 |
销售毛利率 | 15.51% | 10.29% | 16.59% |
销售毛利率增速 | -32.31% | -33.64% | 61.19% |
三、资金压力与安全层面
报告期内,公司资产负债率为75.9%,同比下降7.31%;流动比率为0.83,速动比率为0.59;总债务为19.2亿元,其中短期债务为13.81亿元,短期债务占总债务比为71.94%。
从短期资金压力看,需要重点关注:
• 现金比率小于0.25。报告期内,现金比率为0.2,现金比率低于0.25。
项目 | 20221231 | 20231231 | 20241231 |
现金比率 | 0.37 | 0.27 | 0.2 |
从资金管控角度看,需要重点关注:
• 货币资金/资产总额比值持续增长,总债务/负债总额比值持续增长。近三期年报,货币资金/资产总额比值分别为6.6%、7.69%、11.33%,总债务/负债总额比值分别为50.44%、53%、55.56%,两者均呈现增长趋势,警惕存贷双高趋势。
项目 | 20221231 | 20231231 | 20241231 |
货币资金/资产总额 | 6.6% | 7.69% | 11.33% |
总债务/负债总额 | 50.44% | 53% | 55.56% |
• 预付账款/流动资产比值持续增长。近三期年报,预付账款/流动资产比值分别为0.12%、0.19%、0.22%,持续增长。
项目 | 20221231 | 20231231 | 20241231 |
预付账款(元) | 281.03万 | 415.79万 | 480.56万 |
流动资产(元) | 23.94亿 | 21.98亿 | 22.24亿 |
预付账款/流动资产 | 0.12% | 0.19% | 0.22% |
四、运营效率层面
报告期内,公司应收帐款周转率为4.87,同比增长5.97%;存货周转率为4.88,同比增长56.23%;总资产周转率为0.81,同比增长29.34%。
从经营性资产看,需要重点关注:
• 应收账款/资产总额占比持续增长。近三期年报,应收账款/资产总额比值分别为11.6%、15.71%、17.64%,持续增长。
项目 | 20221231 | 20231231 | 20241231 |
应收账款(元) | 5.13亿 | 7.04亿 | 8.03亿 |
资产总额(元) | 44.21亿 | 44.77亿 | 45.53亿 |
应收账款/资产总额 | 11.6% | 15.71% | 17.64% |
从长期性资产看,需要重点关注:
• 在建工程变动较大。报告期内,在建工程为5.9亿元,较期初增长53.01%。
项目 | 20231231 |
期初在建工程(元) | 3.83亿 |
本期在建工程(元) | 5.86亿 |
• 无形资产变动较大。报告期内,无形资产为1亿元,较期初增长49.37%。
项目 | 20231231 |
期初无形资产(元) | 6364.26万 |
本期无形资产(元) | 9506.36万 |
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