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鹰眼预警:长虹能源销售毛利率较为波动

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新浪财经上市公司研究院|财报鹰眼预警

4月18日,长虹能源发布2024年年度报告,审计意见为标准无保留审计意见。

报告显示,公司2024年全年营业收入为36.71亿元,同比增长31.26%;归母净利润为1.97亿元,同比增长172.79%;扣非归母净利润为1.76亿元,同比增长159.45%;基本每股收益1.52元/股。

公司自2021年2月上市以来,已经现金分红3次,累计已实施现金分红为1.69亿元。公告显示,公司拟向全体股东每10股派发现金股利5元(含税)。

上市公司财报鹰眼预警系统分别从业绩质量、盈利能力、资金压力与安全及运营效率等四大维度,对长虹能源2024年年报进行智能量化分析。

一、业绩质量层面

报告期内,公司营收为36.71亿元,同比增长31.26%;净利润为2.28亿元,同比增长155.5%;经营活动净现金流为3.54亿元,同比增长1066.1%。

从业绩整体层面看,需要重点关注:

• 净利润较为波动。近三期年报,净利润分别为1.2亿元、-4.1亿元、2.3亿元,同比变动分别为-67.68%、-449.4%、155.5%,净利润较为波动。

项目202212312023123120241231
净利润(元)1.17亿-4.11亿2.28亿
净利润增速-67.68%-449.4%155.5%

从收入成本及期间费用配比看,需要重点关注:

• 销售费用变动与营业收入变动差异较大。报告期内,营业收入同比变动31.26%,销售费用同比变动-12.43%,销售费用与营业收入变动差异较大。

项目202212312023123120241231
营业收入(元)32.06亿27.97亿36.71亿
销售费用(元)7103.43万9027.93万7905.89万
营业收入增速4.37%-12.76%31.26%
销售费用增速5.87%27.09%-12.43%

二、盈利能力层面

报告期内,公司毛利率为16.59%,同比增长61.18%;净利率为6.21%,同比增长142.28%;净资产收益率(加权)为24.45%,同比增长177.4%。

结合公司经营端看收益,需要重点关注:

• 销售毛利率较为波动。近三期年报,销售毛利率分别为15.51%、10.29%、16.59%,同比变动分别为-32.31%、-33.64%、61.19%,销售毛利率异常波动。

项目202212312023123120241231
销售毛利率15.51%10.29%16.59%
销售毛利率增速-32.31%-33.64%61.19%

三、资金压力与安全层面

报告期内,公司资产负债率为75.9%,同比下降7.31%;流动比率为0.83,速动比率为0.59;总债务为19.2亿元,其中短期债务为13.81亿元,短期债务占总债务比为71.94%。

从短期资金压力看,需要重点关注:

• 现金比率小于0.25。报告期内,现金比率为0.2,现金比率低于0.25。

项目202212312023123120241231
现金比率0.370.270.2

从资金管控角度看,需要重点关注:

• 货币资金/资产总额比值持续增长,总债务/负债总额比值持续增长。近三期年报,货币资金/资产总额比值分别为6.6%、7.69%、11.33%,总债务/负债总额比值分别为50.44%、53%、55.56%,两者均呈现增长趋势,警惕存贷双高趋势。

项目202212312023123120241231
货币资金/资产总额6.6%7.69%11.33%
总债务/负债总额50.44%53%55.56%

• 预付账款/流动资产比值持续增长。近三期年报,预付账款/流动资产比值分别为0.12%、0.19%、0.22%,持续增长。

项目202212312023123120241231
预付账款(元)281.03万415.79万480.56万
流动资产(元)23.94亿21.98亿22.24亿
预付账款/流动资产0.12%0.19%0.22%

四、运营效率层面

报告期内,公司应收帐款周转率为4.87,同比增长5.97%;存货周转率为4.88,同比增长56.23%;总资产周转率为0.81,同比增长29.34%。

从经营性资产看,需要重点关注:

• 应收账款/资产总额占比持续增长。近三期年报,应收账款/资产总额比值分别为11.6%、15.71%、17.64%,持续增长。

项目202212312023123120241231
应收账款(元)5.13亿7.04亿8.03亿
资产总额(元)44.21亿44.77亿45.53亿
应收账款/资产总额11.6%15.71%17.64%

从长期性资产看,需要重点关注:

• 在建工程变动较大。报告期内,在建工程为5.9亿元,较期初增长53.01%。

项目20231231
期初在建工程(元)3.83亿
本期在建工程(元)5.86亿

• 无形资产变动较大。报告期内,无形资产为1亿元,较期初增长49.37%。

项目20231231
期初无形资产(元)6364.26万
本期无形资产(元)9506.36万

点击长虹能源鹰眼预警,查看最新预警详情及可视化财报预览。

新浪财经上市公司财报鹰眼预警简介:上市公司财报鹰眼预警是上市公司财报智能化专业分析系统。鹰眼预警通过聚集会计师事务所及上市公司等一大批权威的财务专家,分别从公司业绩成长、收益质量、资金压力与安全及运营效率等多个维度跟踪解读上市公司最新财报,并以图文形式提示可能存在的财务风险点。为金融机构、上市公司、监管部门等提供了专业、高效、便捷的上市公司财务风险识别及预警的技术解决方案。

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