2024年，北京银行在复杂多变的内外部环境下，坚持稳健经营，积极推进各项业务转型与创新。从年报数据来看，多项关键指标呈现出不同程度的变化，其中经营活动现金流量净额增长208.61%，贵金属规模增长81.37%，这些显著变化反映了该行在业务布局和经营策略上的调整。以下将对北京银行2024年年报进行详细解读。
关键财务指标分析
营收与利润：增长稳健但增速有别
- 营业收入：2024年北京银行实现营业收入699.17亿元，同比增长4.81%。利息净收入为519.10亿元，同比增长3.10%，依然是营收的主要来源，占比74.25%。非利息净收入达180.07亿元，同比增长10.06%，占比25.75%，同比提升1.22个百分点，显示出该行在多元化收入来源方面取得一定进展。
- 净利润：归属于母公司股东的净利润为258.31亿元，同比增长0.81%。虽然实现了增长，但增速相对较缓，这与银行业面临的宏观经济环境、市场竞争以及利率市场化等因素有关。
- 扣非净利润：归属于母公司股东的扣除非经常性损益后的净利润为259.09亿元，同比增长1.96%，表明公司核心业务的盈利能力较为稳定。
- 基本每股收益：为1.07元，同比增长0.94%，反映出公司为股东创造价值的能力略有提升。
- 扣非每股收益：扣除非经常性损益后的基本每股收益为1.07元，同比增长1.90%，进一步印证了核心业务对每股收益的积极贡献。
费用情况：结构调整，科技投入增加
- 业务及管理费：2024年业务及管理费为203.70亿元，同比增加11.01亿元，增幅5.71%。成本收入比为29.13%，在上市银行中保持优秀水平。其中，科技研发、设备采购及基础设施建设等相关投入达31.2亿元，推动业务流程智能化和效率提升。同时，人员数量增长带动薪酬费用增加，公司通过优化人才结构提升人均效能，并优化费用结构，降低业务宣传等营销费用，强化精准营销与数字化渠道投入。
- 销售费用：报告未单独披露销售费用，可能包含在业务及管理费中，从整体费用结构调整来看，或更加注重数字化营销渠道建设，以提升营销效率。
- 管理费用：虽未单独列示，但从业务及管理费的整体变化及说明来看，管理方面通过优化人才结构、合理控制固定和运营成本等措施，提升管理效能。
- 财务费用：主要体现在利息支出等方面。2024年利息支出717.65亿元，同比增长2.30%，主要受吸收存款等付息负债规模和利率变动影响。
- 研发费用：2024年信息科技投入占当年营业收入比重达到4.6%，完成20个科技重大项目，打赢“新三大战役”，人工智能应用更加丰富。研发投入助力数字化转型，提升银行服务效率和竞争力。
现金流：经营活动现金流入显著增加
- 经营活动产生的现金流量净额：为1295.47亿元，同比增加875.69亿元，增长208.61%，主要得益于吸收存款和同业及其他金融机构存放款项的增加，表明银行核心业务的资金回笼能力增强，经营状况良好。
- 投资活动产生的现金流量净额：为 -1158.70亿元，同比增加13.96亿元，主要是收回投资收到现金增加，但整体仍处于净流出状态，反映银行在资产配置上的积极布局，通过投资获取长期收益。
- 筹资活动产生的现金流量净额：为663.58亿元，同比增加241.03亿元，主要是偿还债务支付的现金减少，显示银行在债务管理上的优化，确保资金链稳定。
资产负债：规模增长，结构优化
- 资产方面：资产总额达到4.22万亿元，较年初增长12.61%。发放贷款和垫款本金净额21509.67亿元，较年初增长9.77%，占资产总额比重50.95%。其中，公司贷款增长14.43%，个人贷款增长3.23%。贷款增速排名前三的行业包括科学研究和技术服务业、制造业、租赁和商务服务业，反映银行对国家支持的重点领域和行业的信贷倾斜。贵金属规模较年初增长81.37%，其他债权投资、其他权益工具投资、长期股权投资等也有不同程度增长。
- 负债方面：负债总额3.86万亿元，较年初增长12.94%。吸收存款本金24494.25亿元，较年初增长18.34%，占负债总额比重63.40%，是负债的主要来源。其中企业定期存款、个人定期储蓄存款、保证金存款等均有不同幅度增长。同业及其他金融机构存放款项余额较年初下降11.14%，应付债券余额较年初增长16.95%。
风险与挑战
信用风险：不良贷款率微降，但需关注潜在风险
- 2024年末，不良贷款率1.31%，较年初下降0.01个百分点，资产质量稳中向好。但银行持续面临信用风险，主要来自贷款组合、投资组合、担保和其他支付承诺。
- 从行业来看，尽管整体不良率下降，但部分行业如房地产、融资平台等仍需关注。银行通过完善审批机制、加强贷后管理、加大清收力度等措施应对信用风险。
市场风险：净息差收窄压力仍存
- 净息差1.47%，同比下降0.07个百分点，主要受年初贷款LPR重定价、存量按揭贷款利率调整及市场利率下行影响，资产收益率下降幅度较大。尽管收窄幅度显著低于行业平均水平且较上年同期放缓，但仍对盈利能力造成一定压力。
- 银行账簿利率风险方面，通过完善制度体系、加强限额管理、推进系统功能建设等措施，确保利率风险处于可承受范围内。同时，积极应对外部环境变化和市场波动，坚持汇率风险中性原则，控制外汇敞口规模，整体汇率风险可控。
操作风险与合规风险：强化管理，提升防控能力
- 操作风险方面，通过强化制度流程、系统控制、检查监督等方式，推动全行业务合规开展。完善操作风险管理工具，优化业务流程，加强数智赋能，提升操作风险防控能力。
- 合规风险方面，开展“合规文化建设年”活动，从制度全生命周期管理、系统建设、流程管理质效提升、宣教赋能等方面入手，提升全行合规意识，确保业务合规运营。
管理层与薪酬
管理层变动
报告期内，北京银行部分董事、监事和高级管理人员发生变动，如Johannes Hermanus de Wit不再担任本行副行长，Johannes Franciscus Grisel、张传红、杨涛等担任本行董事或独立董事等，这些变动将对银行的战略决策和经营管理产生一定影响。
薪酬情况
本行对董事、监事及高级管理人员薪酬政策有明确规范，纳入北京市市属国有企业负责人薪酬管理范畴的人员，薪酬按相应制度执行；未纳入的按《北京银行薪酬管理规定》执行。绩效薪酬的40%实行延期支付，主要高级管理人员绩效薪酬延期支付比例达50%，这种薪酬机制旨在兼顾短期与长期利益，激励管理层稳健经营。
综合评价
2024年北京银行在经营业绩、业务转型、风险防控等方面取得一定成效。营业收入和净利润实现增长，业务结构不断优化，对重点领域的支持力度加大。现金流状况良好，为业务发展提供坚实资金保障。然而，银行面临净息差收窄、信用风险等挑战。未来，需持续优化资产负债结构，加强风险管理，提升数字化运营能力，以应对复杂多变的市场环境，实现可持续发展。投资者应密切关注银行在净息差管理、不良贷款处置以及业务创新等方面的进展。
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