中证500ETF基金2024年年报解读：份额大增194%，净资产增长392%，净利润4162万元，管理费95万元

2025年3月28日，西藏东财基金管理有限公司发布了西藏东财中证500交易型开放式指数证券投资基金（简称“中证500ETF基金”）2024年年度报告。报告显示，该基金在2024年9月2日至12月31日期间，基金份额总额增长194.60%，期末净资产增长392.10%，净利润为41619464.09元，当期发生的基金应支付的管理费为954242.09元。以下是对该基金年报的详细解读。

本期利润与已实现收益

报告期内，中证500ETF基金本期利润为41619464.09元，本期已实现收益为37206642.84元。本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益，表明基金在投资运作中不仅实现了资产的增值，还通过合理配置资产获得了较好的公允价值变动收益。

期末数据

期末可供分配利润为64904541.28元，期末可供分配基金份额利润为0.0786元，期末基金资产净值为1041815135.49元，期末基金份额净值为1.2617元。这些数据反映了基金在报告期末的财务状况和为投资者创造收益的能力。

份额净值增长率与业绩比较基准对比

过去三个月，基金份额净值增长率为 -0.15%，业绩比较基准收益率为 -0.30%，基金跑赢业绩比较基准0.15%；自基金合同生效起至今，基金份额净值增长率为26.17%，业绩比较基准收益率为25.93%，基金跑赢业绩比较基准0.24%。这表明基金在不同时间段内均能较好地跟踪标的指数，并在一定程度上实现了超越。

累计净值增长率变动

自基金合同生效以来，基金份额累计净值增长率为26.17%，与同期业绩比较基准收益率变动相比，展现出良好的跟踪效果和增值能力。

投资策略

本基金主要采取完全复制法，按照标的指数的成份股组成及其权重构建基金股票投资组合，并根据标的指数成份股及其权重的变动进行相应调整。在特殊情形下，会对投资组合进行优化，以尽量降低跟踪误差。在正常市场情况下，力争将日均跟踪偏离度的绝对值控制在0.2%以内，年化跟踪误差控制在2%以内。

业绩表现

截至2024年12月31日，中证500ETF基金份额净值为1.2617元，报告期内基金份额净值增长率为26.17%，同期业绩比较基准收益率为25.93%，基金实现了较好的业绩表现，紧密跟踪标的指数的同时取得了一定的超额收益。

管理人认为，2024年中国经济展现韧性，全年GDP突破130万亿，增长5.0%。A股市场两度上演V型反弹，上证指数、深证成指、创业板指分别累计上涨12.67%、9.34%、13.23%。行业板块方面，21个行业上涨，银行、非银金融、通信行业涨幅居前，医药生物、农林牧渔、美容护理行业跌幅居前。

展望2025年，随着经济基本面趋于改善，A股盈利增速将迎来边际好转，投资者风险偏好有望整体好于2024年，结构性机会进一步增多。从流动性与估值视角看，2025年A股流动性有望继续改善，内外均有望迎来增量资金。

基金管理费

本基金的管理费按前一日基金资产净值的0.50%年费率计提，本期发生的基金应支付的管理费为954242.09元，其中应支付销售机构的客户维护费为13009.49元，应支付基金管理人的净管理费为941232.60元。

基金托管费

基金托管费按前一日基金资产净值的0.05%年费率计提，本期发生的基金应支付的托管费为95424.20元。稳定的管理费率和托管费率有助于投资者对投资成本进行合理预期。

通过关联方交易单元进行的交易

本期通过关联方东财证券交易单元进行的股票交易成交金额为1485418437.50元，占当期股票成交总额的100.00%。应支付东财证券的佣金为288363.75元，占当期佣金总量的100.00%。

关联方投资

期末，东财证券持有基金份额502000000.00份，占基金总份额的60.80%；西藏东财中证500交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金持有177744571.00份，占基金总份额的21.53%。关联方的大量持有可能对基金的运作和决策产生一定影响，投资者需密切关注。

单一投资者风险

报告期内存在单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况，可能导致基金份额净值波动风险和流动性风险。若此类投资者大额赎回，可能对基金的稳定运作产生不利影响。

市场风险

尽管基金采取被动指数化投资策略，但证券市场整体波动仍可能对基金净值产生影响。如2024年部分行业板块出现较大跌幅，若标的指数成份股集中在这些行业，基金净值可能面临下行压力。

中证500ETF基金在2024年展现出良好的业绩表现和资产增长态势，但投资者仍需关注关联方交易、单一投资者占比等潜在风险因素，结合自身风险承受能力做出合理的投资决策。

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