关于学习典型案例的通知
各会员单位：
为进一步加强行业自律，规范行业执业行为，提高行业整体素质，根据上级行政主管部门要求，结合本行业实际情况，现决定组织开展对财监法〔2025〕1 号行政处罚典型案例的学习工作。本次学习旨在通过对典型案例的深入剖析，引导各会员单位杜绝在自然资源评价评估执业行为上“价格战”恶性竞争，警惕低价承接项目引发的简化程序、数据造假风险。各会员单位需从“形式合规”转向“实质合规”，通过技术赋能与流程重构，筑牢风险防线，共促行业健康、有序发展。
各会员单位要充分认识到本次学习活动的重要性，将其作为提升管理水平的重要契机。要切实加强组织领导，制定详细的学习计划，确保学习活动有序开展，取得实效。请各会员单位积极开展学习工作，及时对学习情况进行总结，并于3月6日前将现场学习照片与学习心得报送到协会邮箱zrzypjpgxh@163.com。
江西省自然资源评价评估行业协会
行业自律委员会
2025年2月28日
涉事机构：佳信拓投（江西）房地产资产评估有限公司
处罚主体：财政部（行政处罚决定书文号：财监法〔2025〕1号）
处罚内容：
警告：警示公司及从业人员违规行为。
停业一年：暂停全部业务，直接影响公司现金流与客户关系。
罚没款合计1566.47万元：
没收违法所得367.32万元和16.20万元，总计383.52万元；
罚款方面，针对367.32万元违法所得处以三倍罚款（1101.95万元），16.20万元违法所得处以五倍罚款（81万元），罚款总计1182.95万元。
学习背景与目的
政策要求：根据财政部对资产评估行业“穿透式监管”趋势，响应上级行政主管部门强化行业合规的部署。
行业痛点：针对低价竞争导致的数据造假、程序简化等乱象，推动从“形式合规”转向“实质合规”。
目标导向：通过典型案例剖析，警示机构规范执业行为，提升风险防控能力。
学习内容与要求
案例重点：深入分析佳信拓投案中虚假评估、数据造假等违规行为及处罚后果。
从中国资产评估协会官网传来消息，财政部已出具财监法〔2025〕1 号行政处罚决定书。此次处罚对象为佳信拓投（江西）房地产资产评估有限公司，处罚措施包含警告、责令停业一年，以及对违法所得进行没收和罚款。其中，没收违法所得分别为 367.32 万元、16.20 万元，总计 383.52 万元；罚款方面，针对 367.32 万元违法所得处以三倍罚款，即 1101.95 万元，针对 16.20 万元违法所得处以五倍罚款，即 81.00 万元，罚款总计 1182.95 万元。算上没收的违法所得，本次罚没金额合计 1566.47 万元。
根据单位会员信用信息记录，该单位于 2025 年 1 月 7 日收到了由财政部作出的行政处罚决定，文号为财监法〔2025〕1 号。处罚内容包括警告、责令停业一年，没收违法所得共计 383.52 万元（分别为 367.32 万元和 16.20 万元），同时并处三倍罚款 1101.95 万元以及五倍罚款 81万元，罚款总计 1182.95 万元。
根据公开信息，受到此次处罚的评估机构，其 2022 年全年业务收入累计为 231 万元，而当前该机构的注册评估师人数为零。
在行业中，严格遵循法律法规开展业务，持续提升专业素养与服务水平，是所有从业者和机构应始终坚守的准则 。
财政部重罚佳信拓投：资产评估行业监管升级的信号
一、案件核心信息
涉事机构：佳信拓投（江西）房地产资产评估有限公司
处罚主体：财政部（财监法〔2025〕1号行政处罚决定书）
处罚内容：
警告：警示公司及从业人员违规行为。
停业一年：暂停全部业务，直接影响公司现金流与客户关系。
罚没款合计1566.47万元：
没收违法所得3,673,168.57元，并处三倍罚款11,019,505.71元；
没收违法所得162,000元，并处五倍罚款810,000元。
二、违规行为分析
可能涉及的违法行为
虚假评估报告：虚增或虚减资产价值，协助企业操纵财务报表（如配合房企高估土地资产获取贷款）。
利益输送：接受委托方额外费用，出具不公允评估结果。
数据造假：伪造现场勘查记录、篡改市场交易数据，违反《资产评估法》第14条。
处罚依据
《资产评估法》第47条：评估机构违反执业准则，最高可处违法所得五倍罚款，并停业。
《财政部门实施会计监督办法》：对提供虚假财务信息的机构，可没收违法所得并处罚款。
三、处罚力度解读
倍数罚款的警示意义：
违法所得三倍罚款：针对主要违规业务（如房地产评估）的严厉经济惩戒。
违法所得五倍罚款：可能涉及多次违规或情节恶劣的附加处罚（如多次出具虚假报告）。
停业一年的行业影响：
客户流失：合作企业被迫更换评估机构，长期业务关系断裂。
信誉受损：公开处罚导致市场信任度下降，未来展业困难。
四、行业监管趋势
财政部强化“穿透式”监管
数据联网核查：通过税务、国土部门数据交叉验证评估报告真实性（如比对土地评估价与招拍挂成交价）。
从业人员黑名单：对涉事评估师实施行业禁入，追溯历史项目责任。
评估机构合规成本上升
内部风控升级：需投入资源建立AI辅助评估系统，自动识别异常数据（如偏离行业基准值30%以上触发复核）。
第三方审计介入：要求年度业务报告由外部会计师事务所进行合规性审查。
五、案例启示与应对建议
对评估机构的警示
杜绝“价格战”恶性竞争：低价承接项目易引发简化程序、数据造假风险。
完善项目留痕机制：评估过程全程录像、原始数据区块链存证，应对监管检查。
企业委托方风险防控
选择合规机构：优先聘用中国资产评估协会前十名的评估机构。
双机构背靠背评估：重大资产项目委托两家机构独立评估，差异超10%启动第三方复核。
投资者保护建议
关注评估报告附注：重点阅读“特别事项说明”，识别资产权属瑕疵、估值假设敏感性。
利用公开数据验证：通过自然资源部土地市场网、法院拍卖平台比对同类资产成交价。
六、同类案件对比
案例处罚时间罚没金额违规行为
北京XXX评估公司2021年772万元为某上市公司并购提供虚高估值
广东XX评估公司2023年1200万元协助房企伪造商铺租金评估报告
佳信拓投（本案）2025年1566万元多笔房地产评估数据造假
结论：财政部此次重罚释放明确信号——资产评估行业正面临“零容忍”监管时代。机构需从“形式合规”转向“实质合规”，通过技术赋能与流程重构，筑牢风险防线。投资者与企业则应强化尽调，避免因虚假评估引发的连锁风险。
