鹰眼预警：日海智能净资产收益率较大幅下降

新浪财经上市公司研究院|财报鹰眼预警

3月21日，日海智能发布2024年年度报告，审计意见为标准无保留审计意见。

报告显示，公司2024年全年营业收入为29.78亿元，同比增长5.22%；归母净利润为-1.34亿元，同比增长63.31%；扣非归母净利润为-1.27亿元，同比增长67.72%；基本每股收益-0.36元/股。

公司自2009年11月上市以来，已经现金分红8次，累计已实施现金分红为1.78亿元。

上市公司财报鹰眼预警系统分别从业绩质量、盈利能力、资金压力与安全及运营效率等四大维度，对日海智能2024年年报进行智能量化分析。

报告期内，公司营收为29.78亿元，同比增长5.22%；净利润为-1.34亿元，同比增长63.32%；经营活动净现金流为4177.89万元，同比增长123.04%。

从业绩整体层面看，需要重点关注：

• 连续三个季度营业利润为负。报告期内，近三个季度营业利润为-0.3亿元，-0.1亿元，-0.4亿元，连续为负数。

从收入成本及期间费用配比看，需要重点关注：

• 营业收入与税金及附加变动背离。报告期内，营业收入同比变动5.23%，税金及附加同比变动-4.66%，营业收入与税金及附加变动背离。

报告期内，公司毛利率为17.65%，同比增长2.92%；净利率为-4.49%，同比增长65.14%；净资产收益率（加权）为-100.09%，同比下降29.07%。

结合公司资产端看收益，需要重点关注：

• 净资产收益率较大幅下降。报告期内，加权平均净资产收益率为-100.09%，同比大幅下降29.07%。

• 最近三年净资产收益率平均低于7%。报告期内，加权平均净资产收益率为-100.09%，最近三个会计年度加权平均净资产收益率平均低于7%。

• 投入资本回报率低于7%。报告期内，公司投入资本回报率为-8.35%，三个报告期内平均值低于7%。

从是否存在减值风险看，需要重点关注：

• 商誉/净资产比值持续增长。近三期年报，商誉/净资产比值分别为38.5%、115.9%、358.7%，呈持续增长趋势。

报告期内，公司资产负债率为98.14%，同比增长3.65%；流动比率为0.7，速动比率为0.59；总债务为14.6亿元，其中短期债务为13.5亿元，短期债务占总债务比为92.52%。

从财务状况整体看，需要重点关注：

• 资产负债率持续增长。近三期年报，资产负债率分别为86.73%，94.68%，98.14%，变动趋势增长。

• 流动比率持续下降。近三期年报，流动比率分别为0.83，0.72，0.7，短期偿债能力趋弱。

从短期资金压力看，需要重点关注：

• 现金比率小于0.25。报告期内，现金比率为0.1，现金比率低于0.25。

从长期资金压力看，需要重点关注：

• 总债务/净资产比值持续上涨。近三期年报，总债务/净资产比值分别为234.34%、759.86%、2371.17%，持续增长。

从资金管控角度看，需要重点关注：

• 预付账款变动较大。报告期内，预付账款为0.3亿元，较期初变动率为69.65%。

• 预付账款增速高于营业成本增速。报告期内，预付账款较期初增长69.65%，营业成本同比增长4.59%，预付账款增速高于营业成本增速。

• 应付票据变动较大。报告期内，应付票据为0.2亿元，较期初变动率为479.13%。

报告期内，公司应收帐款周转率为2.91，同比增长31.55%；存货周转率为6.49，同比增长58.3%；总资产周转率为0.85，同比增长28.72%。

从长期性资产看，需要重点关注：

• 其他非流动资产变动较大。报告期内，其他非流动资产为633.2万元，较期初增长2375.72%。

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新浪财经上市公司财报鹰眼预警简介：上市公司财报鹰眼预警是上市公司财报智能化专业分析系统。鹰眼预警通过聚集会计师事务所及上市公司等一大批权威的财务专家，分别从公司业绩成长、收益质量、资金压力与安全及运营效率等多个维度跟踪解读上市公司最新财报，并以图文形式提示可能存在的财务风险点。为金融机构、上市公司、监管部门等提供了专业、高效、便捷的上市公司财务风险识别及预警的技术解决方案。

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