来源：四大新鲜事儿
在全球经济一体化加深的背景下，银行业作为经济发展的重要支撑，对促进实体经济增长、维持金融稳定和推动社会经济转型具有举足轻重的作用。它不仅是国家金融稳定的基石，还是推动经济全面升级的关键，有效助力市场稳定与资本配置，成为影响全球经济的关键力量。
在此背景下，毕马威重磅发布《2024年中国银行业调查报告》。作为毕马威第十八次面向中国银行业的年度调查报告，我们围绕宏观经济走向、金融政策动态及行业内关注焦点，全方位解析了中国银行业如何在复杂多变的国际国内环境中应对挑战、捕捉机遇。报告不仅回溯了2023年银行业的坚韧实践与发展历程，更前瞻地展示了银行业在新时代下，如何在确保金融体系稳健、赋能实体经济、增进民众福祉与自身高质量发展之间取得平衡，希望能为中国乃至全球金融领域的决策者提供权威洞见，共同探索银行业未来的可持续发展路径。
本次报告涵盖宏观层面的中国经济和金融形势分析，行业层面的发展回顾及趋势展望、多项重要监管政策分析、20+热点话题深入解读，微观层面的银行财报数据分析等主要内容，力求做到全方位、多角度、深层次剖析中国银行业发展脉络，洞悉核心动能，把脉未来趋势。我们特别邀请了来自毕马威中国银行业各服务条线咨询团队的专家，以全新的研究视角和方法论聚焦银行业五篇大文章、数据资源入表、高质量发展、新质生产力等重要话题，结合业界最佳实践、前沿创新探索、业务场景案例等，输出专业且独到的行业洞察。
此外，基于毕马威中国在财务审计领域的多年服务经验和能力积累，我们也梳理了180家上市及非上市商业银行2023年度的财务数据，从资产端、负债端、利润端、资本端选取多项代表性指标进行深入分析，以客观审慎的视角观察银行业经营发展，找到关键变量，为行业决策者提供有效支撑。
李砾（主编）
金融业合伙人
金融行业研究中心合伙人
毕马威中国
张楚东
金融业主管合伙人
毕马威亚太区及中国
五篇大文章擘画了金融发展蓝图，明确了金融支持高质量发展的重点任务和实现路径，体现了发展新质生产力的内在要求，为金融业的前行指明了方向。在助力实体经济发展的新征程中，银行业正以五篇大文章为引领，绘制服务实体经济的宏伟画卷。银行业将通过深化金融产品和服务创新，进一步提升金融服务实体经济质效，同时加强风险管理，构筑坚固的风险防控体系。五篇大文章的深入实施，不仅彰显了银行业的社会责任，更是为实体经济注入了源源不断的金融活水，助力经济行稳致远。
2024年中国银行业发展的关键趋势
2024年，中国银行业迈入一个以创新和转型为主导的新时代，尤其是在科技金融、绿色金融、普惠金融、养老金融以及数字金融这“五篇大文章”的深刻勾勒下，行业正以前所未有的活力和决心，力求在传统框架之外开创新局，促进经济社会的高质量发展。
实体经济是银行业的发展基础，银行的金融服务能力的提升方向需要匹配宏观经济转型的要求。宏观经济结构调整和增长模式升级将给传统银行的资产负债表带来冲击，银行需要改变在创新领域和可持续发展领域的投资布局明显不足的现状，同时对房地产和和地方政府融资平台债务的相关业务的风险和业务潜力进行重估。
陈少东
金融业审计主管合伙人
毕马威中国
2023年是三年新冠疫情防控转段后经济恢复发展的一年，经济逐步回归增长轨道。2024年一季度经济实现良好开局，但回升之路并非坦途，面临内部有效需求不足、企业经营承压等挑战，外部环境复杂性、严峻性和不确定性不断攀升。放眼未来，尽管经济发展不确定性依然存在，银行业的净息差亦步入历史低位，但这些挑战也成为推动银行业向高质量发展转型的催化剂，推动银行重新审视自身的经营策略和发展模式。银行业普遍认识到必须主动适应市场变化，加快战略转型步伐，构建更为高效、更具竞争力的业务模式，才有望在复杂多变的金融市场中保持竞争优势。
史剑
银行业主管合伙人
毕马威中国
风物长宜放眼量，新一轮科技革命和产业变革突飞猛进，推进金融高质量发展，加快建设金融强国等目标任重道远。银行业正面临从底层逻辑到运营模式全面突破创新的新诉求，这将催生出新思考、新动能、新业态，推动银行业迈向‘高科技、高效能、高质量’的发展道路。诸多重大命题已然摆在银行业全体从业者眼前，毕马威中国期望利用自身专业能力，结合对银行业多年持续调研分析的经验，从实践中来，到实践中去，助力银行业伙伴在业务模式变革、运营管理创新、前中后台高效协同等方面找到破题思路，提供有益参考。
六大战略原则助力商业银行制胜低息差时代
在当前金融环境下，银行业正处在一个转型与重塑的关键节点，面临着前所未有的挑战与机遇并存的局面。一方面，低息差成为新常态，这对于依赖传统存贷利差盈利的银行构成了直接压力，要求银行必须在缩窄的利润空间中寻找生存与发展之道。但同时科技变革的加速也催生了业务模式创新、服务升级、市场拓展和技术革新的新机遇。
另一方面，监管政策的支持与引导，如鼓励金融服务实体经济、五篇大文章等，为银行业指明了转型升级的方向。银行可通过优化资产配置，加大对高成长性行业和领域的投入，实现可持续发展。同时，强化风险管理能力，利用科技手段提升对复杂金融风险的识别与应对，是在波动加剧的市场环境中稳健前行的必要条件。
结合当前市场竞争的外部环境，以及国内银行的发展阶段，毕马威从战略角度出发，提出如下六大原则供银行管理者参考。
明确基准：科学规划未来的资产负债结构，构建业务转型战略的底线
和过去主要围绕资产规模增长的发展诉求不同，未来银行需要打造匹配宏观经济和金融高质量发展要求的、及适应息差不断收窄的可持续业务经营能力要求的资产负债结构，构建战略转型的底线目标。
聚焦客户：制定聚焦的、长期的核心客户发展战略
客户永远是银行发展的基础，制定更聚焦的、长期的核心客户发展战略将帮助银行顺利穿越周期。建议银行既要做实基础客户、构建业务发展基石，也要能够聚焦核心客群、实现业务价值最大化。
冲出红海：打造专业化、精细化和体系化的业务和风险经营能力
银行想要在未来的竞争中保持并扩大市场份额，同时获得健康的财务回报，就必须打造专业化、精细化和体系化的业务与风险经营能力，在同质化的市场中构建差异化的竞争力，突围红海。
降本增效：围绕价值创造进行战略性成本优化
继续追求单纯的规模扩张和快速增长已不再适应当下的行业环境。取而代之的，是银行必须转向一种更为注重成本效益的经营战略，通过实施成本优化举措，优化负债结构，维持风险抵补能力。为此，银行应该从“指标、管理、创新”三大方面着手，细打“铁算盘”、管好“钱袋子”。
以人为本：打造学习型、专业化的高效能团队
银行业高速增长时代已过，“人才资源是第一资源”的理念越来越被业内所认同。银行不仅需要重视专业人才引进、员工发展和培训、年轻队伍建设，也需要考虑到自身人力资源限制，如区域人才供给不足、薪酬包等客观制约因素，从业务模式重构、结构调整上寻求突破。
拥抱创新：积极布局数字化和AI等新技术领域
信息科技和数字化已经极大地改变了中国的银行业，过去银行在相关领域的投入总量占总营收的比例一直保持增长。但是随着银行营收和利润增长承压、业务经营也面临降本控费的要求，如何更有效地进行数字化和金融科技投资是一项必须面对的问题，银行需要在积极拥抱创新和评估投资效益之间做好平衡。
行业热点话题
商业银行财务摘要
资产端：资产规模平稳增长，同比增速缓慢抬升
截至2023年末，商业银行资产总额达到人民币354.8万亿元，同比增长11.0%，增速较上年上升0.2个百分点。商业银行资产平稳增长，显示出银行业总体稳健运行（图 1）。
负债端：负债保持较高增速，增幅与上年持平
2023年商业银行总负债为327.1万亿元，较2022年增加32.9万亿元，同比增长11.2%，增幅与上年持平（图 2）。
利润端：营业收入出现负增长，银行业经营承压
2023年58家上市银行1营业收入为5.86万亿元，较上年下降3.7%（图 3）。除了城商行营业收入小幅上升0.4%外，其他类型银行营业收入均出现不同程度下降。
资本端：资本充足率稳健，核心一级资本充足率有所下降
2023年底商业银行资本充足率小幅下降，从2022年底的15.17%降至15.06%，但整体仍处于比较稳健水平。商业银行利润增长相对滞后于规模增长影响内源性资本补充，导致核心一级资本补充乏力，2023年底核心一级资本充足率较2022年底下降0.2个百分点（图 4）。
注1：锦州银行于2024年退市，我国A股和H股上市的银行共有58家。由于58家上市银行包括六大行、股份行、城商行和农商行，报告部分数据以58家上市银行为样本进行分析。
《2024年中国银行业调查报告》部分内容预览如下：
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